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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Industria

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas4.4802.4291.849
RC757.2561.046.820997.635
A U M E N T O S535.764459.860453.140
Impuesto sobre Sociedades284.013280.457277.285
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS222
Aumentos diversos251.749179.401175.853
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones23.70720.20519.693
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.6895.7355.570
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.2911.2741.412
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
589589557
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.1552.1322.009
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
537509500
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
333
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.354989970
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.9535.6835.494
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.6191.3361.252
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.5161.9541.926
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros162.982121.042121.920
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
454545
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
10.9291.6111.617
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.0776647
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
12.7371.5592.153
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.3024.9094.812
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
378377351
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.8041.5902.577
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
300
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2.4731.5451.444
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
3482626
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.405847847
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
124.480108.467108.003
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.6821.6821.430
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
2522520
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.4301.4301.430
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales7.1834.7474.695
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
246246246
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
555
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.3473.8734.313
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
54400
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
133132131
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
9074910
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles24.91611.23910.554
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
717171
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
4.768644554
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
8.3014.4154.168
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
222
  Gastos por donativos y liberalidades
6.7505.1044.799
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
86820
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
149041
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
464646
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
7600
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.668875875
 Expande-contrae la tabla. RESTO31.28020.48517.561
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
16.57114.84714.494
  Cambio criterios contables
208138148
  Operaciones a plazos
134114134
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.401741741
  Revalorizaciones contables
544
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
28200
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
444444
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
18818694
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
303012
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
393737
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
11.3774.3431.854
D I S M I N U C I O N E S324.176246.688205.999
Impuesto sobre Sociedades 52.45710.3313.480
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 595959
Disminuciones diversas 271.660236.298202.460
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 35.36131.22127.826
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.9792.4482.366
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
955933486
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
329329329
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
5.9354.6883.380
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
146146146
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.4871.4871.420
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.3501.3501.350
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.5851.5661.489
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.1793.9993.809
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
16.41514.27513.051
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 136.446115.995100.250
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
281281281
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
10.6279.6023.411
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
337337337
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
21.5188.874755
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
310224201
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
505050
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
880880880
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
262626
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.8901.4901.051
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
100.52794.23293.258
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 52.17250.98442.608
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
42.42441.51833.142
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
8.3768.0948.094
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
111
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
426426426
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
944944944
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 24.76522.62520.347
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
231231231
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
12.22911.94711.947
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
8.0537.1186.003
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
53600
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
131313
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.2668780
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.4372.4372.153
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 853853245
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
484848
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
805805197
 Expande-contrae la tabla. RESTO 22.06514.62211.184
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
9.6678.4717.560
  Cambio criterios contables
1.9341.9061.852
  Operaciones a plazos
623623606
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
14143
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.260794794
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
8.5662.813368
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas973.0861.258.8931.245.998
Compensaciones de B.I. negativas 69.76668.14136.183
Base imponible positiva1.174.2681.172.5761.174.268
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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