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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Sector: Industria

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas6.8243.6352.781
RC2.060.4712.335.6872.203.248
A U M E N T O S519.044427.414438.863
Impuesto sobre Sociedades277.065266.823263.380
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos241.979160.591175.483
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones68.70153.41558.182
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
25.21024.06323.938
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.7181.5311.531
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.0241.0241.024
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
11.4004.0456.736
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
287233243
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
12872116
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.8632.9333.271
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
18.20715.42717.365
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.0491.8121.904
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.8152.2762.054
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros117.59274.99583.332
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
215215215
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.5611.3961.460
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
4584949
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
18.20610.94312.886
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.6082.4662.299
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
4000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3.5643.1983.142
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
853838
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
5.5794.5333.733
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
711918
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.6943.4933.396
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
77.51048.64756.096
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)989898
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
989898
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales4.3472.0571.600
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
754343
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.9951.2771.073
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
13800
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
840385385
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.299352100
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles23.67713.32912.014
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.112371391
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
9.1976.0425.420
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
7.9296.8286.120
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
211
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
383737
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
200
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
292823
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
111
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5.3672220
 Expande-contrae la tabla. RESTO27.56416.69620.257
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.6223.4383.203
  Cambio criterios contables
817569577
  Operaciones a plazos
1.8463811.846
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4.074390
  Revalorizaciones contables
4.2731.4934.273
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
505
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
435435435
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
18296169
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
6.8976.8976.851
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
101010
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
21411199
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
5.1903.2272.789
D I S M I N U C I O N E S1.651.7421.580.2331.444.060
Impuesto sobre Sociedades 60.64819.18114.606
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.591.0941.561.0521.429.455
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 46.91637.15932.955
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5.9964.1113.338
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
502198198
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
268268268
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
8.2536.4893.819
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
413938
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
302302302
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
303303303
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
18180
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.7311.2971.458
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.8923.9973.304
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
24.61020.13719.924
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 125.171110.433106.596
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.3501414
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
8.1866.5636.533
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
12.28511.4496.008
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
216114110
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
202020
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
23.21223.21223.212
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
515151
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
19.64019.63319.633
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
60.21149.37751.015
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.363.8211.362.4631.264.369
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
85.66384.30556.784
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
83.04483.04483.044
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
79.22479.2248.650
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.115.5021.115.5021.115.502
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
244244244
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
145145145
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 28.34626.4887.469
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
200
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
949191
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.2434.4074.104
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
140250
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
45200
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
19.19318.75466
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
3.2173.2063.204
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
333
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 10.8479.6506.289
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
10.8479.6506.289
 Expande-contrae la tabla. RESTO 15.99314.85911.777
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.3873.6492.517
  Cambio criterios contables
351210
  Operaciones a plazos
2.4412.441826
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.2571.2571.251
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
400
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
581581581
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
68670
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
111
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.2501.0911.091
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
5.9695.7605.499
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas926.0521.180.9481.196.055
Compensaciones de B.I. negativas 68.30465.13237.605
Base imponible positiva1.135.2311.124.6821.135.231
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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