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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas6.3653.2132.380
RC511.506707.708319.340
A U M E N T O S495.367175.725254.959
Impuesto sobre Sociedades79.93747.02275.522
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos415.431128.704179.438
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones20.6614.76718.251
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
694496579
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
14.4353.18813.016
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1500
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
293174157
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
392732
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.283762.218
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.684841.637
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
705383287
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
512339326
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros256.53328.54889.709
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
17170
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
24.2861.7567.168
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
98700
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3081060
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
26.9779.82710.171
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
935935935
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
60.8767.47544.283
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.2421.1970
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
131.9203.03017.783
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
282626
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.001749941
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.8453.3608.403
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.782236236
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.775236236
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
700
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales78.50562.65836.247
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
181181181
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
241213
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1697979
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.7231.6851.685
  Arrendamiento financiero: régimen especial
885754675
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
39.32726.60219.876
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
363532
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
36.15933.31113.706
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles11.7034.4247.615
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
5177
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
252179164
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
4.3422.3482.234
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
2.6291.7921.646
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
660
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
85410
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
393939
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.530523.525
 Expande-contrae la tabla. RESTO46.24728.07127.379
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.14917843
  Cambio criterios contables
655958
  Operaciones a plazos
2.5882.5652.571
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.9613.9613.961
  Revalorizaciones contables
322
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.35400
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.5752.557867
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
523742
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
111
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
33.50018.71119.834
D I S M I N U C I O N E S858.902683.676326.389
Impuesto sobre Sociedades 28.1574.3741.007
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 830.745679.303325.382
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 5.8953.4664.731
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
373250142
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
998
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
800
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.1721.172961
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
444323
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
565628
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
696969
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
401381271
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
835658629
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.9278272.600
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 42.85020.66825.863
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.4054.2254.195
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
396682
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.9031.350246
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
500
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
333
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
17.91610.0247.293
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
433
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
102100100
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
14.1154.89414.020
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 653.653575.864254.638
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
394.676361.917203.232
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
48.4696.1397.071
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
209.898207.40643.932
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
557348348
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
545454
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 85.21170.62035.890
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
444442
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
87582
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
5373971
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
19200
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.5601.5251.500
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
42.12630.50820.397
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
441
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
40.60338.07813.807
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
595959
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 30029525
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
242424
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2762711
 Expande-contrae la tabla. RESTO 42.8368.3904.235
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
654387162
  Cambio criterios contables
655310
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5875870
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
967775775
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
627627488
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
302
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.1352.1350
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
33.85900
  Reinversión de beneficios extraordinarios
133133133
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
3.8073.6932.665
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas107.382193.678217.720
Compensaciones de B.I. negativas 36.95630.12519.748
Base imponible positiva194.553176.627194.553
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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