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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas36.00915.78211.984
RC1.717.1302.780.2091.095.162
A U M E N T O S2.139.224813.0411.026.670
Impuesto sobre Sociedades226.509203.715205.780
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos1.912.714609.327820.890
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones119.879114.186115.218
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
110.365107.868109.651
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.9381.507985
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
333
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.898909789
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
12211477
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
514933
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
606571446
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
548430367
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.180709692
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.1672.0272.174
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros817.742164.814376.326
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
325325283
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
65.61131.75342.620
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
4.3154142.467
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
4.6405641.244
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
146.07721.75434.928
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
10.7877.5394.908
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
17.1107.8549.928
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
22.81842722.487
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
4404400
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
433.52557.874188.977
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1722222
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
25.0601.39724.766
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
86.86234.45143.697
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)54.88134.17041.261
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
12.0102.858697
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
8.96508.955
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
90186
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
33.81731.31131.523
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales601.360156.960178.487
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
473116
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
14014
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.6808611.393
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1394752
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3.1801.3281.430
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.2711.124903
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
433.33177.006171.209
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
389360117
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
146.37976.1793.311
  Por reserva para inversiones en Canarias
17017
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
14.89000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
242424
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles192.007101.72742.566
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
24224
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
23.8713.3744.146
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
23.15813.25314.146
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
16711
  Gastos por donativos y liberalidades
18.70912.55911.467
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
280254254
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2.13532.082
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
6600
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
6.3331617
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
331
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
117.41172.25510.418
 Expande-contrae la tabla. RESTO126.84537.47067.032
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.6481.9812.026
  Cambio criterios contables
750359119
  Operaciones a plazos
9.807283429
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5.9732.264916
  Revalorizaciones contables
312312242
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
21.64512721.106
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
815348149
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
11.3734.054384
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
318304162
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
244244244
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
313131
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
83241
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
72.84527.13841.222
D I S M I N U C I O N E S3.387.8482.696.8201.079.053
Impuesto sobre Sociedades 144.55243.96353.744
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 2512510
Disminuciones diversas 3.243.0452.652.6061.025.309
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 38.36918.24315.225
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5.2433.3172.456
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
15.42623929
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
777
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.9022.6961.558
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
272725
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
248248246
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
707681667
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.4031.9701.903
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
11.4049.0578.334
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 277.391168.74764.748
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
229214208
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
50.42937.33436.489
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
978978537
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.667695965
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
79.3638.2384.121
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.5281.4620
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.1322.132710
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
90.83890.824172
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
9.8307.171186
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
353434
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.9142022.754
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
37.44919.46418.571
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 2.182.1402.142.812692.579
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
1.491.4911.465.245463.113
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
29.65528.3968.239
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
494.410485.156121.003
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
61.72261.699180
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
2.2132.2071.702
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
1.3191.3190
  Exención por rentas en el extranjero art.22
101.33098.78998.342
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 651.851239.622209.406
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
22017375
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
2.5542.5542.554
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.0871.0221.052
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.0451.033854
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.2622.2627
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.9012.3452.027
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
24.64524.6450
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
437.76389.946167.248
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4834830
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
146.58682.8533.306
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
285285285
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
32.00032.00032.000
  Transparencia fiscal internacional
21210
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 55.80154.31618.330
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
10100
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
600
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
55.78554.30618.330
 Expande-contrae la tabla. RESTO 37.49228.86525.019
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.0792.925880
  Cambio criterios contables
887141122
  Operaciones a plazos
2.8152.7972.622
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
242242242
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
3.37500
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
333317
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
58058010
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
13.75813.67113.434
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
602826
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.4143361.414
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
8.2498.1126.252
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas447.754876.4341.041.743
Compensaciones de B.I. negativas 145.973125.77677.805
Base imponible positiva952.622890.258952.622
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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