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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas3.6081.394882
RC-23.462155.98595.521
A U M E N T O S114.80844.87347.696
Impuesto sobre Sociedades27.78527.19225.144
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos87.02317.68122.553
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones1.7611.076848
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
854328129
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
272727
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
170170170
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
966
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
533
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
967676
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
967676
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
376297293
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1289468
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros57.0976.73113.148
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
660
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.72000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
286236236
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
32.60533
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
7.996845.901
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1400
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
5.7061.8902.168
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6600
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
7.6303.7684.050
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
414040
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.027704750
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1501500
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1501500
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales6.4283.1962.069
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
14610
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
797797797
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
207207207
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
5320532
  Arrendamiento financiero: régimen especial
302271254
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.7221.714256
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
232323
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.6991840
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles8.2372.5712.087
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
30285
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
4.5381.6791.342
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
900
  Gastos por donativos y liberalidades
1.860875733
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
23688
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
4000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.25100
 Expande-contrae la tabla. RESTO13.3513.9574.400
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
320198180
  Cambio criterios contables
370361361
  Operaciones a plazos
1.2505801.250
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
313131
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
48012
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.8051.7951.798
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
500
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
403226
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
9.482960741
D I S M I N U C I O N E S82.32661.44618.300
Impuesto sobre Sociedades 14.5121.048733
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 67.81460.39817.567
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 1.7311.2371.142
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
119119119
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
000
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
489489489
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
111
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
111
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
138136126
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
186181159
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
798311249
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 5.3614.2981.363
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
200
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
10500
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
629186185
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.5741.5740
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
563563563
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
232323
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
216203191
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
322
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.2451.746398
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 44.59743.2288.150
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
34.01833.2597.480
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
664584584
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
9.8289.2990
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
868686
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 6.8554.3872.582
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
109780
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
799799799
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
21877
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
1070107
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
928928928
  Arrendamiento financiero: régimen especial
460402392
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.8281.821291
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
313131
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.3563028
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
191919
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.33600
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
38600
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
100
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
94900
 Expande-contrae la tabla. RESTO 7.9347.2484.330
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
380247116
  Cambio criterios contables
65059
  Operaciones a plazos
1.2661.1760
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
333
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
100
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
500
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
252525
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.6781.5840
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
888
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
4.5024.2054.120
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas8.625139.412124.918
Compensaciones de B.I. negativas 28.50926.0526.950
Base imponible positiva116.226115.480116.226
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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