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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Cataluña

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas75.02935.48327.192
RC2.630.2926.005.8995.354.379
A U M E N T O S4.782.7933.334.5893.074.965
Impuesto sobre Sociedades1.571.4471.500.9471.493.836
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS635555
Aumentos diversos3.211.2821.833.5871.581.074
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones262.563195.768187.014
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
84.76363.90962.951
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
106.53371.27570.183
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
644642642
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4.6853.3261.776
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.7811.5171.379
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
687527527
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
24.84223.32923.594
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
20.36318.35313.030
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
11.2828.3757.936
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6.9834.5144.996
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.324.234587.543596.846
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
77082274
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
96.61235.81442.581
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
6.5704.0684.207
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
125.60615.52728.422
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
206.663119.03589.732
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
5.8924.1704.096
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
60.96041.18745.932
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.7852.9963.043
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
73.95229.21425.896
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
397131145
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
29.21820.99923.231
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
712.809314.321329.289
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)152.0158.59928.420
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
24.7125.86124.366
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
6224444
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
1310131
  Exención por rentas en el extranjero art.22
126.5512.6933.879
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales304.072187.53437.127
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.4451.3381.338
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
959959959
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.011973957
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
120113113
  Arrendamiento financiero: régimen especial
31.75521.55720.809
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
34.26916.8317.548
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
5990599
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.2152.8913.005
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
228.438142.346964
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.33100
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
931526835
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles209.22375.164100.083
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2.605677658
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
11.5517.5437.501
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
84.16929.80836.502
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
535252
  Gastos por donativos y liberalidades
57.35632.50034.856
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1246288
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
3.4861.1271.045
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
744633677
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
6.196281683
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
1.5921.5921.592
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
682421421
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
40.66646816.009
 Expande-contrae la tabla. RESTO959.175778.980631.584
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
44.34024.62924.740
  Cambio criterios contables
3.8845361.693
  Operaciones a plazos
547.763543.186546.270
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.074243243
  Revalorizaciones contables
262160160
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
201.184178.49215.100
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
9.7509896.713
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.2171.183813
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2.1751.7591.581
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
978016
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
573489494
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.145822501
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
144.71126.41433.261
D I S M I N U C I O N E S3.972.9702.775.2581.928.639
Impuesto sobre Sociedades 509.50323.74010.175
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 397115115
Disminuciones diversas 3.463.0712.751.4031.918.349
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 234.436164.984127.580
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
72.41159.83433.653
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
37.48112.15111.508
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
541541541
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.8181.5761.576
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
480467232
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
15.49915.36815.368
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
10.58810.5861.681
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
10.79910.2478.252
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
8.3206.6035.731
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
75.49847.61249.038
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 748.519525.817485.128
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3.5622.455175
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
49.00832.97330.503
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.3062.2802.287
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
52.0479.5629.607
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
175.243174.032161.406
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
381178225
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
810
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
819735735
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
396396396
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
61.03154.94441.575
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
283281277
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
21.08016.32116.439
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
382.354231.660221.502
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.355.8531.138.529596.860
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
536.978428.077168.708
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
439.322434.578372.561
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
157.16581.55724.028
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
184.868171.4027.390
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
8.2812938.278
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
3.7393.7390
  Exención por rentas en el extranjero art.22
25.50118.88415.894
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 361.005251.43083.196
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.3511.2991.279
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
181818
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
547544544
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
40.51140.50740.507
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3.0072.8321.235
  Arrendamiento financiero: régimen especial
31.53426.05522.201
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
2.03502.035
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
38.82122.1828.371
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
1.7951.7951.795
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
57297
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
237.197152.0621.118
  Por reserva para inversiones en Canarias
772772772
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
3.3623.3373.316
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 31.78327.83025.494
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
426426426
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
3714545
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
30.98527.35825.023
 Expande-contrae la tabla. RESTO 731.474642.813600.091
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
84.53323.63019.956
  Cambio criterios contables
10.5774.3202.607
  Operaciones a plazos
539.096539.067535.648
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.4281.4280
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
837777
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
2.0492.0490
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
14.7401514.155
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
4.1254.0553.319
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
131313
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
9.3259.2848.588
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
34.90233.9925.894
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
343324320
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
377377377
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
13.83813.705551
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
16.04510.4768.586
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.443.5556.565.6536.505.068
Compensaciones de B.I. negativas 423.915395.415199.602
Base imponible positiva6.201.0896.110.6086.201.089
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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