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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas49.77523.62618.088
Resultado Contable1.780.9845.804.3235.184.454
A U M E N T O S8.196.3493.509.7564.617.201
Impuesto sobre Sociedades1.387.7681.327.7601.305.536
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS200
Aumentos diversos6.808.5782.181.9963.311.665
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones684.859204.375292.984
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
305.17378.28490.324
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
306.330103.112148.954
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
2.4068871.910
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
10.4313.7963.084
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
695584548
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
983131
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.2371.8451.749
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
46.6188.06538.569
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.2293.8413.532
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.6433.9304.283
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros3.535.976949.9182.201.952
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
719208210
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
241.48387.128130.062
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
10.7442.9647.870
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
76.44439.09136.889
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
64.84139.04034.803
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
14.94512.9886.814
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
739.14314.61518.723
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
245244133
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
99.52530.26436.975
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.287.887723.3751.929.474
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)110.45259.69458.026
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
48.26513.56012.159
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
507232232
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
3.516590
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
1.2581.2581.258
  Exención por rentas en el extranjero art.22
56.90744.58544.377
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.058.696571.928201.756
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
64.04628263.892
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.2423.2353.094
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
9.6737.6785.976
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
6.423986.115
  Arrendamiento financiero: régimen especial
13.83813.1887.528
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
132.133102.18375.548
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.4332.0521.320
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
819.830439.24033.810
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.8562.2322.685
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
2.4633131
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.7581.7101.758
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles430.08176.48284.262
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
432278
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
6.1892.3572.118
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
69.87730.40037.309
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
151210
  Gastos por donativos y liberalidades
64.44135.01632.285
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
967891826
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2.3831.5141.729
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
4.1852.4322.432
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
112112112
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
57054
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
281.4243.7217.378
 Expande-contrae la tabla. RESTO988.514319.598472.684
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
76.06646.66963.731
  Cambio criterios contables
362.892107.070105.925
  Operaciones a plazos
23.55422.91921.848
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
19.1781.744558
  Revalorizaciones contables
373737
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
76.95976.42276.432
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
9.3114223.756
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5.8343.9905.658
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
888888
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
44.28312.08342.187
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
867979
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
24147241
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
232323
  Reinversión de beneficios extraordinarios
292153170
  Por otras correcciones al resultado
369.66847.852151.950
D I S M I N U C I O N E S6.408.1253.216.7712.973.194
Impuesto sobre Sociedades 797.270257.289224.772
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 696696696
Disminuciones diversas 5.610.1592.958.7852.747.726
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 452.540153.505155.180
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
178.30363.68245.526
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
141.25925.55128.228
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
1.2019621.201
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
11.9886.7055.184
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
10610091
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
420420296
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.8434.8243.034
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.6073.8643.392
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
109.81147.39668.226
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 2.381.3431.185.9081.583.524
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.821232147
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
278.522105.431144.986
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.5102.5102.510
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
84.46853.65225.559
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
48.09846.52430.513
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
12.5689.2119.409
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
164.36693.79676.244
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
949493
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
44.02526.95321.929
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.743.871847.5051.272.133
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 865.639685.030600.514
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
363.523265.004198.378
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
90.92284.21580.925
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
16.85116.80116.691
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
2.7262.6992.641
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
348.046275.302274.522
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.8001.7421.742
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.7851.707496
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
242424
  Exención por rentas en el extranjero art.22
39.96137.53625.095
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.102.847730.346208.801
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.4092.3212.257
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
1350
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
409401189
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
16.86415.88711.066
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
61610
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
15.17311.11114.708
  Arrendamiento financiero: régimen especial
14.92214.4579.116
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
48.04948.04947.982
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
149.481122.70478.620
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.1491.114116
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
841.137502.97033.647
  Por reserva para inversiones en Canarias
10.13310.13310.104
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
444444444
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
2.412503503
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
564848
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1371370
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 19.14517.9075.466
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.2391.186887
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
17.90616.7204.578
 Expande-contrae la tabla. RESTO 788.645186.090194.242
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
62.74947.69224.921
  Cambio criterios contables
17.83016.8768.082
  Operaciones a plazos
29.04626.53316.877
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
781169169
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.9801.9801.980
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
4.00500
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
76.10615.22576.106
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
30.14130.05330.053
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
29.33812.4826.951
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
3.8152.5221.598
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
13.2136.68910.945
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
15.5598.4368.436
  Reinversión de beneficios extraordinarios
8.52300
  Por otras correcciones al resultado
495.55917.4328.123
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.577.4036.085.6896.824.890
Compensaciones de B.I. negativas 561.277498.221357.425
Base imponible positiva6.432.1865.938.3746.432.186
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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