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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas17.5467.7535.812
Resultado Contable1.218.4993.733.2243.361.011
A U M E N T O S6.261.2532.441.1783.591.366
Impuesto sobre Sociedades926.881878.394866.456
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos5.334.3721.562.7842.724.910
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones554.252163.271248.356
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
230.02769.20779.754
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
277.07482.388126.354
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
1.7145311.695
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.8172.117900
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
150150128
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
700
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
81115969
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
36.8825.77536.420
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.3951.086927
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.3751.8582.108
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros2.971.850677.4201.898.869
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
49802
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
199.72369.556111.359
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.800587587
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
28.25512.84211.145
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
55.05335.10930.862
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
13.44512.2996.286
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
694.8466.4705.731
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
323131
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
82.07322.23522.615
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.895.124518.2911.710.251
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)83.79257.26054.051
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
31.12113.13612.126
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
506232232
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
52.16543.89241.693
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales693.550358.78760.381
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.928952.827
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.9922.9912.984
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
4.7343.4533.113
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
314216
  Arrendamiento financiero: régimen especial
12.13211.9966.439
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
45.44927.17815.673
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.6581.325687
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
623.342311.72728.654
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles186.41844.31551.265
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
44191
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
4.2721.088940
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
46.62819.76422.948
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
220
  Gastos por donativos y liberalidades
39.76818.64918.703
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
219216151
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2.2281.3771.622
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1.75300
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
888888
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
57054
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
91.3583.1116.757
 Expande-contrae la tabla. RESTO844.510261.731411.989
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
55.75736.52650.690
  Cambio criterios contables
354.33598.98398.667
  Operaciones a plazos
382348348
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.4081.1720
  Revalorizaciones contables
151515
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
75.20275.00975.009
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
6.12063.689
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5.6073.8435.511
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
888888
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
40.0418.53138.688
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
494242
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
474747
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
23498112
  Por otras correcciones al resultado
305.22437.021139.082
D I S M I N U C I O N E S4.515.7972.088.2042.352.365
Impuesto sobre Sociedades 447.230157.759184.934
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 695695695
Disminuciones diversas 4.067.8721.929.7492.166.736
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 380.089100.678111.652
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
159.35447.81032.286
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
127.54313.27515.558
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
1.2009611.200
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
5.0953.6591.689
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
414133
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
606060
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
298283152
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
880833727
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
85.61833.75759.946
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.854.377734.8561.359.221
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.59333
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
264.80994.184133.935
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
591591591
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
73.63344.18718.830
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
42.94041.69828.360
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
12.1508.8559.226
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
122.40159.77243.615
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
525252
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
38.70422.15918.313
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.296.505463.3541.106.296
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 600.600503.616482.117
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
202.379185.824159.179
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
77.89371.18671.403
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
14.00014.00013.890
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
1.2121.1871.129
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
266.676195.487212.183
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.2751.2171.217
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
107280
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
242424
  Exención por rentas en el extranjero art.22
37.03234.66323.091
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 760.409470.708118.713
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.1942.1222.073
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
800
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
132124122
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
7.3176.5543.990
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
9.6869.6869.657
  Arrendamiento financiero: régimen especial
13.38013.2398.209
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
48.04948.04947.982
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
48.72532.32617.488
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
86983465
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
629.855357.58029.071
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
575757
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1371370
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 17.02515.9083.763
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2820
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
16.99715.9063.763
 Expande-contrae la tabla. RESTO 455.374103.98491.271
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
22.51610.28712.702
  Cambio criterios contables
8.6958.5954.798
  Operaciones a plazos
9.1718.8531.850
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
136136136
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
15.22515.22515.225
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
30.04730.04730.047
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
23.6546.9096.951
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
954954954
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
8.0751.8686.124
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
15.5108.3888.388
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
321.39012.7214.096
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.971.5414.074.6634.596.793
Compensaciones de B.I. negativas 380.706331.854280.555
Base imponible positiva4.305.1493.833.6684.305.149
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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