Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2021

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	18.216	9.994	6.956
Resultado Contable	1.331.025	1.759.886	1.348.137
A U M E N T O S	4.939.371	3.981.018	958.324
Impuesto sobre Sociedades	364.094	355.928	355.219
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	64	64	64
Aumentos diversos	4.575.212	3.625.025	603.041
Amortizaciones	201.475	133.568	151.785
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	61.603	59.891	60.443
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	134.051	68.531	86.178
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	275	275	275
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	231	231	144
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	38	38	34
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	2.648	2.256	2.460
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	834	659	663
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	962	906	860
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	833	780	729
Provisiones o deterioros	130.951	82.747	95.123
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	1	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	13.745	4.947	8.412
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	920	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	25.383	12.369	13.319
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	32.689	28.601	30.230
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	6.769	6.520	6.520
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	13.523	859	6.076
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	203	29	41
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	6.277	5.383	5.521
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	31.439	24.040	25.005
Exenciones (art. 21 y art. 22)	10.157	2.208	2.271
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	8.992	1.108	1.172
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	1.165	1.100	1.100
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	4.147.870	3.355.140	299.906
Utes, ajustes art.45.1 LIS	106.532	106.532	91.900
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	10	10	10
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	657	260	260
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	13	2	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	3.829	3.829	3.829
Arrendamiento financiero: régimen especial	2.878	2.476	1.428
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	198.976	161.973	81.052
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	44.751	37.051	2.203
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	3.790.223	3.043.008	119.224
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	40.433	17.018	18.621
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	5	5	5
Gastos no deducibles retribución fondos propios	1.687	440	896
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	11.461	6.732	7.299
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	14	2	2
Gastos por donativos y liberalidades	13.351	8.862	9.414
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	36	8	26
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	10	10	0
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	55	55	55
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	13.814	903	923
RESTO	44.327	34.345	35.335
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	2.834	1.690	1.657
Cambio criterios contables	351	172	157
Operaciones a plazos	317	126	7
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Revalorizaciones contables	321	321	321
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	772	401	699
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	456	117	452
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	67	44	58
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	498	462	459
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	438	329	402
Por otras correcciones al resultado	38.274	30.683	31.123
D I S M I N U C I O N E S	4.940.351	4.099.203	638.322
Impuesto sobre Sociedades	63.791	9.642	1.600
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	330	330	12
Disminuciones diversas	4.876.230	4.089.231	636.710
Amortizaciones	31.813	21.756	18.046
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	1.341	846	700
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	8.376	2.328	3.608
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	412	412	412
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	418	418	418
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	97	94	92
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	42	42	42
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.423	1.359	1.153
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	7.841	6.973	2.470
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	11.862	9.284	9.151
Provisiones o deterioros	119.351	100.855	91.033
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	37	37	37
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	45.544	44.225	42.723
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	14.707	13.365	10.627
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	6.266	5.757	4.084
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	4.461	4.461	4.461
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	7.955	2.304	649
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	1	1	1
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	640	457	515
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	39.741	30.249	27.936
Exenciones (art. 21 y art. 22)	221.993	217.294	132.409
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	133.029	129.892	75.033
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	36.959	36.654	22.749
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	1.777	1.777	1.516
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	22.703	21.446	6.143
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	27.524	27.524	26.967
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	4.451.208	3.703.038	357.178
Utes, ajustes art.45.1 LIS	102.092	102.076	86.503
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	942	642	642
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	2.137	2.127	951
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	38.033	38.033	37.776
Arrendamiento financiero: régimen especial	4.000	3.170	1.457
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	233.588	198.860	99.867
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	45.387	38.191	462
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	4.023.527	3.318.451	128.248
Por reserva para inversiones en Canarias	79	79	79
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	1.423	1.408	1.193
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	2.304	2.023	1.412
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	312	42	42
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.992	1.981	1.370
RESTO	49.561	44.266	36.632
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	6.153	3.628	2.556
Cambio criterios contables	540	226	221
Operaciones a plazos	250	250	250
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	421	421	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	54	54	28
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.346	1.346	1.346
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	680	680	680
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	26	26	26
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	40.092	37.635	31.527
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.330.017	1.641.701	1.668.139
Compensaciones de B.I. negativas	190.185	179.693	116.910
Base imponible positiva	1.544.429	1.519.086	1.544.429

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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