Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 8.815 | 3.988 | 2.620 |
| Resultado Contable | 4.223.832 | 6.368.166 | 3.913.691 |
| A U M E N T O S | 5.377.995 | 2.687.946 | 2.274.722 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.840.007 | 1.708.601 | 1.237.396 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 40.848 | 24.146 | 0 |
| Aumentos diversos | 3.497.140 | 955.200 | 1.037.326 |
 Amortizaciones | 499.236 | 257.780 | 389.599 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 87.792 | 20.584 | 79.038 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 151.498 | 19.968 | 66.021 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 2.025 | 2.025 | 2.022 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 3.169 | 1.489 | 3.159 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 77.822 | 42.366 | 75.036 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 160.110 | 158.048 | 157.661 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 180 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 2.378 | 2.311 | 2.273 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 14.262 | 10.990 | 4.390 |
| Provisiones o deterioros | 2.036.465 | 288.255 | 327.793 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 73.830 | 8.717 | 11.362 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 15 | 15 | 13 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 86.597 | 13.802 | 14.259 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 37.343 | 3.696 | 11.681 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 6.971 | 1.206 | 4.202 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 1.485.618 | 25.203 | 68.167 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 8.338 | 7.909 | 3.399 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 337.754 | 227.709 | 214.709 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 117.745 | 44.822 | 48.752 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 16.872 | 3.538 | 7.575 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 74.302 | 37.019 | 37.019 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 26.570 | 4.265 | 4.157 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 196.258 | 169.203 | 115.871 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 880 | 107 | 107 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 696 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 73.520 | 70.856 | 70.856 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 1.972 | 1.591 | 1.300 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 51.590 | 40.539 | 40.795 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.653 | 7.329 | 2.530 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 8.947 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.742 | 6.742 | 87 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 43.647 | 41.429 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3 | 3 | 3 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 608 | 608 | 194 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 183.944 | 51.551 | 85.748 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 1.224 | 330 | 330 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 31.855 | 14.577 | 25.080 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 8.966 | 4.861 | 4.521 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 1 | 1 | 1 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.881 | 8.371 | 7.211 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 80 | 43 | 42 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 434 | 89 | 89 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 1.521 | 830 | 705 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 112 | 0 | 112 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 130.870 | 22.447 | 47.655 |
| RESTO | 463.492 | 143.588 | 69.563 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.505 | 2.981 | 3.075 |
| Cambio criterios contables | 4.059 | 3.087 | 2.673 |
| Operaciones a plazos | 30.606 | 29.507 | 30.606 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 8.192 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 314 | 314 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.358 | 1.358 | 1.358 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 14.700 | 14.700 | 0 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.818 | 2.598 | 2.446 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 635 | 403 | 280 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 7 | 7 | 7 |
| Por otras correcciones al resultado | 393.297 | 88.633 | 29.117 |
| D I S M I N U C I O N E S | 6.628.755 | 5.023.551 | 1.639.977 |
| Impuesto sobre Sociedades | 338.151 | 135.720 | 38.011 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 6.290.603 | 4.887.832 | 1.601.965 |
| Amortizaciones | 369.290 | 318.733 | 204.601 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 92.388 | 89.450 | 16.919 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 79.250 | 71.805 | 66.678 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 5 | 5 | 5 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 1.042 | 1.042 | 1.042 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 40.976 | 26.364 | 13.936 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 5.254 | 5.254 | 1.325 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 36 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 83 | 83 | 30 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 10.565 | 10.544 | 708 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 139.691 | 114.186 | 103.958 |
| Provisiones o deterioros | 1.380.719 | 634.275 | 292.591 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 29.745 | 29.745 | 460 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 15.387 | 13.621 | 7.541 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 282.022 | 252.334 | 50.543 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 53.878 | 53.439 | 41.033 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 9.224 | 9.224 | 8.241 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 556.405 | 92.754 | 61.118 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 6 | 6 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 6.677 | 6.670 | 1.243 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 427.374 | 176.482 | 122.411 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 3.502.846 | 3.437.772 | 820.396 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 2.363.905 | 2.353.961 | 366.755 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 145.368 | 128.730 | 23.098 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 144 | 94 | 94 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 5.392 | 5.392 | 1.425 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 173.205 | 166.547 | 166.820 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 32.714 | 5.806 | 4.440 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 2.656 | 2.656 | 1.416 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 779.463 | 774.587 | 256.349 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 306.629 | 287.083 | 142.532 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 732 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 5.492 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 73.979 | 71.075 | 71.075 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 101.718 | 100.534 | 3.154 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 68.124 | 66.953 | 65.419 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.101 | 1.601 | 1.415 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 6.511 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 46.503 | 45.452 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 8 | 8 | 8 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 1.460 | 1.460 | 1.460 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 89.533 | 76.885 | 50.087 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 162 | 162 | 162 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 9 | 9 | 9 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 89.362 | 76.714 | 49.916 |
| RESTO | 641.586 | 133.083 | 91.759 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 58.023 | 17.080 | 16.113 |
| Cambio criterios contables | 62.599 | 60.433 | 57.033 |
| Operaciones a plazos | 2.795 | 2.795 | 2.795 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 155 | 155 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 32 | 32 | 0 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 11.151 | 1.089 | 815 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 115 | 115 | 115 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 5.716 | 5.716 | 5.716 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 501.002 | 45.668 | 9.172 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.833.119 | 3.891.773 | 4.512.935 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 337.849 | 302.688 | 222.419 |
| Base imponible positiva | 4.286.600 | 4.240.646 | 4.286.600 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
