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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas83.48738.09027.098
Resultado Contable15.447.98222.145.39913.903.784
A U M E N T O S13.538.8098.156.4715.881.516
Impuesto sobre Sociedades3.004.1322.126.2022.052.267
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS300
Aumentos diversos10.534.6756.030.2693.829.249
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones395.612178.562307.392
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
270.53797.246207.560
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
90.70751.18472.820
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
949482
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
5.8035.7984.873
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
700595616
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
1.028967913
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
7.4167.0756.158
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
13.02411.17610.698
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.5441.1311.160
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.7603.2972.513
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros5.546.9232.735.5391.902.569
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
115.911114.23458.064
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
363.678177.01088.309
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
68.0512.7132.873
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
718.508304.337124.039
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.240.124154.131162.283
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
22.9611.9123.462
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
519519519
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.307.669888.034804.771
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
22770186
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
20.51917.06513.383
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.688.7551.075.515644.680
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.036.925860.048593.408
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
325.341278.51828.192
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
514.666454.447512.762
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
598597429
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
91291211
  Exención por rentas en el extranjero art.22
195.408125.57352.013
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales2.030.1101.707.870420.652
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
12.1935.7806.776
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
2.2102092.146
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
20.90020.9007.785
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
227.805212.785110.636
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
9.4033.990160
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
465.626446.31123.597
  Arrendamiento financiero: régimen especial
17.63014.82014.198
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
70.23755.32052.202
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
11.44711.1899.135
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.137.664883.044191.374
  Por reserva para inversiones en Canarias
5000300
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
49.44949.4490
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
5.0474.0732.343
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles742.948234.661229.158
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.152220229
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
32.2086.4506.955
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
144.58358.05458.293
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
474646
  Gastos por donativos y liberalidades
57.88229.93624.656
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
3564462
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
126125125
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
9.3322.6073.721
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
364364364
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
17.1967460
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
14.68014.3653.201
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
465.022122.376131.447
 Expande-contrae la tabla. RESTO782.157313.591376.071
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
157.31367.46280.523
  Cambio criterios contables
7.6301.9363.586
  Operaciones a plazos
62.38935.74547.448
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
24.4955.15712.972
  Revalorizaciones contables
19.8352.00719.419
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
60070530
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
34.32122.79527.315
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
16.3142.5072.385
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
118.36598.043110.536
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
7.6953.8722.804
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
746155
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.7251.5121.426
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
9.9586.4346.469
  Por otras correcciones al resultado
321.44365.99060.602
D I S M I N U C I O N E S23.422.49620.662.4499.833.001
Impuesto sobre Sociedades 485.038167.54748.769
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 173173173
Disminuciones diversas 22.937.28420.494.7299.784.059
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 265.121103.842188.932
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
152.04623.806118.416
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
31.54414.33312.853
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
321212
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.0982.098384
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
183182182
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
156156156
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.4721.472930
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
673673673
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.2471.8101.422
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
7.8186.6855.599
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
66.85352.61548.305
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 4.638.6333.242.0111.762.424
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
21.29320.1576.597
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
207.463151.06257.307
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.3091.3091.309
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
689.255546.610168.981
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.221.014675.670222.359
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
59.00417.33443.391
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.278.9501.146.502675.232
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
484848
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
31.29524.91924.778
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.129.002658.400562.421
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 8.926.7958.656.0196.983.765
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
6.221.0996.022.8665.561.152
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
549.673519.954456.210
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
156.795152.268130.244
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
2.3152.315653
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.632.7961.615.266775.516
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
54.91953.2139.665
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
31.16631.1582.314
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
353535
  Exención por rentas en el extranjero art.22
277.448258.39347.426
  Exención transmisión bienes inmuebles
550550550
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.839.1961.554.677443.658
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
11.6109.0942.627
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
13.28712.785764
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
25.14024.84612.146
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
266.392236.44792.126
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
24.10522.74620.850
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
62.57362.38039.196
  Arrendamiento financiero: régimen especial
22.92119.57212.753
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
82500
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
77.35763.76351.372
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
881
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.334.4881.102.554211.384
  Por reserva para inversiones en Canarias
205205205
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
252242232
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
33330
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 145.327115.16963.403
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
11.56211.2957.917
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
6.1405.8735.873
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
127.62498.00149.613
 Expande-contrae la tabla. RESTO 7.122.2136.823.011341.876
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
176.83092.31251.261
  Cambio criterios contables
108.89384.46417.227
  Operaciones a plazos
66.55964.68754.468
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
996.776991.5760
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
4.2224.2153.555
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
30.81930.8191
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
35.34229.76129.771
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
343309309
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5.537.2395.430.397115.372
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
727272
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
1.708457353
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
927927852
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
10.10310.1036.010
  Reinversión de beneficios extraordinarios
197197197
  Por otras correcciones al resultado
152.18382.71462.426
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas4.969.4629.555.5619.908.519
Compensaciones de B.I. negativas 1.862.0421.688.813917.846
Base imponible positiva8.929.2948.768.1678.929.294
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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