Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 18.599 | 8.442 | 6.442 |
| Resultado Contable | 778.882 | 1.097.655 | 963.227 |
| A U M E N T O S | 447.215 | 326.313 | 356.861 |
| Impuesto sobre Sociedades | 268.772 | 258.817 | 254.997 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 178.443 | 67.496 | 101.864 |
 Amortizaciones | 10.271 | 8.754 | 8.544 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 2.759 | 1.698 | 1.529 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 196 | 195 | 195 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 65 | 65 | 48 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 574 | 564 | 561 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 1 | 1 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 4.168 | 4.136 | 4.136 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.580 | 1.488 | 1.467 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 527 | 425 | 351 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 401 | 181 | 258 |
| Provisiones o deterioros | 37.871 | 23.814 | 24.995 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 465 | 2 | 461 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 13.743 | 10.524 | 10.548 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 527 | 401 | 401 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 4.136 | 110 | 110 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 3.306 | 2.065 | 1.672 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 141 | 0 | 141 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 8.632 | 6.545 | 6.577 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 230 | 13 | 13 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 19 | 0 | 9 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 6.671 | 4.155 | 5.063 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 190 | 173 | 173 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 17 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 151 | 151 | 151 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 23 | 23 | 23 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 11.988 | 8.175 | 8.652 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 643 | 643 | 643 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 2.116 | 2.112 | 2.112 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 254 | 254 | 253 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 3.360 | 532 | 3.360 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.531 | 1.907 | 2.223 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 1.695 | 1.641 | 58 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3 | 2 | 3 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.386 | 1.084 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 66.391 | 12.958 | 33.955 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 2.794 | 454 | 1.834 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 15.133 | 6.581 | 7.232 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 87 | 64 | 74 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 18.444 | 2.662 | 8.592 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 38 | 24 | 38 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 1 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.591 | 1 | 1.591 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 39 | 21 | 21 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 28.263 | 3.150 | 14.571 |
| RESTO | 51.732 | 13.621 | 25.545 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.053 | 2.588 | 4.700 |
| Cambio criterios contables | 1.798 | 1.519 | 1.519 |
| Operaciones a plazos | 3.734 | 2.353 | 3.560 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 399 | 399 | 3 |
| Revalorizaciones contables | 1.050 | 0 | 1.050 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 4.004 | 0 | 3.261 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.647 | 406 | 2.157 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.978 | 44 | 503 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 215 | 214 | 210 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 63 | 0 | 63 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 455 | 245 | 255 |
| Por otras correcciones al resultado | 30.335 | 5.853 | 8.263 |
| D I S M I N U C I O N E S | 282.587 | 243.892 | 179.781 |
| Impuesto sobre Sociedades | 28.954 | 1.585 | 849 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 253.633 | 242.307 | 178.932 |
| Amortizaciones | 6.586 | 5.212 | 4.246 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 424 | 363 | 254 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 23 | 23 | 2 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 256 | 256 | 57 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 317 | 317 | 0 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 18 | 18 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 1.160 | 1.129 | 955 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 1.540 | 958 | 944 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.847 | 2.148 | 2.035 |
| Provisiones o deterioros | 33.923 | 31.132 | 24.610 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 1 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 15.492 | 14.430 | 10.087 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 5 | 5 | 5 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 222 | 206 | 103 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 4.535 | 3.522 | 2.152 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 117 | 112 | 112 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 8.333 | 8.333 | 8.131 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 3 | 3 | 3 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 243 | 93 | 243 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 4.971 | 4.427 | 3.774 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 171.975 | 170.207 | 134.871 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 59.402 | 58.854 | 28.776 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 83.262 | 82.045 | 78.692 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 104 | 104 | 104 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 28.854 | 28.851 | 26.946 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 80 | 80 | 80 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 30 | 30 | 30 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 168 | 168 | 168 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 75 | 75 | 75 |
| Regímenes especiales | 13.728 | 12.980 | 4.484 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 329 | 329 | 329 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 1.561 | 1.557 | 1.557 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 285 | 34 | 34 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 4.110 | 4.110 | 1.410 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.170 | 986 | 952 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 3.291 | 3.259 | 32 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1 | 1 | 1 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.839 | 2.563 | 51 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 35 | 35 | 13 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 105 | 105 | 105 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 2.529 | 1.807 | 821 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.529 | 1.807 | 821 |
| RESTO | 24.892 | 20.970 | 9.901 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.513 | 4.471 | 1.766 |
| Cambio criterios contables | 2.538 | 2.358 | 148 |
| Operaciones a plazos | 8.260 | 8.210 | 6.508 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 544 | 544 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 676 | 676 | 2 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.134 | 3.123 | 0 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.476 | 60 | 60 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 8 | 8 | 8 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 69 | 69 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.674 | 1.452 | 1.409 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 943.563 | 1.180.119 | 1.140.349 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 179.538 | 172.819 | 96.910 |
| Base imponible positiva | 1.034.857 | 1.010.656 | 1.034.857 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
