Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Sector: Total
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 53.072 | 26.091 | 18.676 |
| Resultado Contable | 2.588.751 | 4.478.360 | 3.781.200 |
| A U M E N T O S | 3.652.988 | 2.634.093 | 2.148.129 |
| Impuesto sobre Sociedades | 950.423 | 896.111 | 889.792 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 2.702.565 | 1.737.982 | 1.258.337 |
 Amortizaciones | 166.611 | 64.067 | 70.606 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 105.056 | 28.142 | 28.189 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 19.712 | 8.419 | 6.709 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 395 | 137 | 109 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.363 | 1.194 | 1.224 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 422 | 330 | 229 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 18.325 | 9.902 | 18.006 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 7.892 | 4.616 | 6.320 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 8.023 | 7.275 | 6.363 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 5.424 | 4.052 | 3.457 |
| Provisiones o deterioros | 989.922 | 641.072 | 762.644 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 783 | 320 | 600 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 112.277 | 94.463 | 89.390 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 2.258 | 992 | 1.254 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 147.493 | 3.548 | 136.204 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 477.494 | 432.548 | 417.525 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 3.608 | 2.661 | 2.801 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 178 | 0 | 174 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 97.223 | 18.316 | 22.831 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 469 | 63 | 195 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 39.300 | 36.586 | 36.405 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 108.839 | 51.576 | 55.265 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 52.717 | 12.472 | 9.601 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 34.995 | 249 | 249 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 7.085 | 6.513 | 6.984 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 303 | 303 | 303 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 10.334 | 5.407 | 2.065 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 901.629 | 724.031 | 74.974 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 5.407 | 715 | 1.175 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 7.187 | 2.113 | 2.585 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 765 | 646 | 633 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 4.422 | 1.579 | 4.362 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 26.595 | 15.864 | 14.253 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 436.247 | 420.026 | 14.360 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 984 | 984 | 984 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.923 | 5.886 | 160 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 382.848 | 259.807 | 5.920 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 14.131 | 0 | 14.131 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.095 | 386 | 386 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 16.026 | 16.026 | 16.026 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 227.957 | 60.872 | 90.232 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 1 | 1 | 1 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 7.936 | 1.692 | 2.637 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 51.264 | 24.921 | 22.826 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 138 | 72 | 111 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 41.278 | 15.592 | 20.012 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 38 | 24 | 38 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 1 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3.331 | 27 | 1.733 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 188 | 170 | 158 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 3.382 | 3.293 | 3.293 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 3.796 | 3.796 | 3.796 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 5 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 116.598 | 11.283 | 35.625 |
| RESTO | 363.730 | 235.467 | 250.280 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 19.691 | 7.527 | 11.564 |
| Cambio criterios contables | 16.536 | 2.377 | 10.346 |
| Operaciones a plazos | 6.814 | 3.347 | 5.730 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.243 | 418 | 23 |
| Revalorizaciones contables | 6.760 | 5.370 | 6.547 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 29.436 | 2.201 | 6.643 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9.526 | 497 | 3.196 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 21.023 | 17.403 | 1.795 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 1.643 | 1.398 | 1.376 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 246 | 1 | 1 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 823 | 94 | 404 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 176.835 | 176.835 | 176.835 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 691 | 353 | 358 |
| Por otras correcciones al resultado | 72.463 | 17.646 | 25.462 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.690.273 | 3.086.805 | 1.960.270 |
| Impuesto sobre Sociedades | 265.876 | 40.120 | 11.865 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 19 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 3.424.379 | 3.046.684 | 1.948.405 |
| Amortizaciones | 79.320 | 45.877 | 42.564 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 21.266 | 4.887 | 4.497 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 1.068 | 882 | 849 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.446 | 1.446 | 1.246 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 3 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.131 | 1.131 | 538 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.918 | 199 | 1.890 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 9.234 | 9.162 | 7.906 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 12.666 | 11.111 | 7.626 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 30.587 | 17.058 | 18.012 |
| Provisiones o deterioros | 1.043.673 | 865.395 | 750.389 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 1.499 | 427 | 1.122 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 142.812 | 128.474 | 116.503 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 455 | 251 | 450 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 43.489 | 3.095 | 33.163 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 606.969 | 568.855 | 456.497 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 11.827 | 10.906 | 10.456 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 38.908 | 29.048 | 11.039 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 74 | 74 | 14 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 23.424 | 20.131 | 19.994 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 174.218 | 104.135 | 101.151 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 1.103.021 | 1.095.621 | 878.101 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 303.865 | 302.171 | 235.117 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 511.788 | 509.601 | 460.328 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 2.857 | 2.857 | 2.502 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 157.745 | 154.598 | 61.281 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 114.697 | 114.697 | 114.371 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 948 | 828 | 699 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 11.046 | 10.794 | 3.728 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 75 | 75 | 75 |
| Regímenes especiales | 967.704 | 826.237 | 88.973 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 3.656 | 362 | 337 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 28.867 | 24.502 | 1.914 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 6.285 | 5.892 | 3.005 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 61 | 61 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 10.632 | 10.632 | 7.931 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.807 | 14.672 | 9.090 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 447.585 | 433.894 | 16.568 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 2.777 | 2.777 | 2.777 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.072 | 6.072 | 6 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 395.234 | 276.646 | 5.377 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 25.295 | 25.295 | 16.577 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 813 | 813 | 771 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 105 | 105 | 105 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 24.515 | 24.515 | 24.515 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 17.453 | 16.436 | 11.808 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 709 | 524 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 16.743 | 15.911 | 11.807 |
| RESTO | 213.208 | 197.118 | 176.569 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.183 | 8.653 | 3.396 |
| Cambio criterios contables | 3.990 | 3.751 | 839 |
| Operaciones a plazos | 12.533 | 10.843 | 8.852 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 544 | 544 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 888 | 875 | 201 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.161 | 3.149 | 16 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.947 | 1.084 | 1.084 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 2.803 | 923 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 280 | 280 | 280 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 619 | 434 | 434 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 69 | 69 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 148.397 | 148.397 | 144.254 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 25.795 | 18.117 | 17.213 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.544.063 | 4.025.833 | 3.960.535 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 863.109 | 819.734 | 497.366 |
| Base imponible positiva | 3.417.014 | 3.271.475 | 3.417.014 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
