Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Total

Sector: Total

Ejercicio 2021

Conceptos	Total			Perteneciente a grupo			No Perteneciente a grupo
Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0	Total	R.C. > 0	B.I. > 0	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	1.685.594	833.927	599.609	44.259	23.977	21.506	1.641.335	809.950	578.103
Resultado Contable	195.509.326	273.407.874	210.724.913	102.430.374	136.974.891	94.776.740	93.078.952	136.432.983	115.948.173
A U M E N T O S	185.679.482	118.662.512	93.735.778	96.063.856	61.345.976	52.005.125	89.615.626	57.316.536	41.730.653
Impuesto sobre Sociedades	42.558.771	39.474.523	37.629.516	21.190.802	18.975.175	17.905.094	21.367.969	20.499.348	19.724.422
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	104.558	79.455	46.670	104.558	79.455	46.670	0	0	0
Aumentos diversos	143.016.153	79.108.534	56.059.592	74.768.496	42.291.346	34.053.361	68.247.657	36.817.188	22.006.231
Amortizaciones	7.953.128	4.480.528	4.908.114	5.774.829	3.054.841	3.303.410	2.178.298	1.425.686	1.604.704
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	2.718.426	1.675.172	2.001.855	1.912.684	1.166.821	1.412.502	805.742	508.351	589.354
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	3.594.654	1.453.406	1.588.573	2.885.930	1.056.982	1.063.749	708.724	396.424	524.824
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	23.353	17.896	18.297	14.454	10.220	11.127	8.900	7.677	7.170
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	153.654	109.454	111.146	83.684	69.066	61.635	69.970	40.388	49.511
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	33.245	28.980	27.883	10.941	10.027	10.009	22.304	18.952	17.874
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	18.139	14.324	16.441	2.698	2.034	2.360	15.441	12.291	14.081
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	455.776	378.488	360.639	326.273	268.170	261.054	129.503	110.318	99.585
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	624.801	530.865	537.149	501.390	440.122	451.248	123.411	90.743	85.901
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	180	0	0	0	0	0	180	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	168.415	140.646	131.916	22.117	19.179	17.691	146.299	121.467	114.224
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	162.483	131.297	114.215	14.659	12.222	12.036	147.825	119.075	102.180
Provisiones o deterioros	67.746.432	35.548.488	28.971.606	50.713.574	28.130.556	21.516.499	17.032.858	7.417.932	7.455.107
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	211.651	129.373	70.041	124.005	118.960	63.811	87.646	10.412	6.230
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	5.036.165	2.608.621	2.221.692	3.255.505	1.912.585	1.384.852	1.780.660	696.036	836.840
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	319.348	134.855	166.144	0	0	0	319.348	134.855	166.144
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	7.013.071	3.864.824	4.113.375	5.701.522	3.453.543	3.642.796	1.311.549	411.281	470.579
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	7.459.737	2.214.801	2.382.381	4.676.347	1.599.161	1.752.589	2.783.390	615.641	629.792
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	1.393.428	240.905	228.540	928.509	151.474	99.229	464.919	89.431	129.311
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	7.177	6.147	5.683	0	0	0	7.177	6.147	5.683
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	22.482.565	10.713.260	4.981.169	18.101.357	9.319.211	4.011.659	4.381.208	1.394.049	969.511
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	6.520	2.604	3.017	94	72	94	6.426	2.532	2.923
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	1.088.487	756.064	640.075	730.976	477.448	394.842	357.511	278.617	245.233
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	22.728.283	14.877.034	14.159.489	17.195.260	11.098.104	10.166.627	5.533.023	3.778.930	3.992.862
Exenciones (art. 21 y art. 22)	5.037.932	2.277.102	2.518.118	3.487.726	1.899.436	1.985.857	1.550.206	377.667	532.261
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	1.969.170	959.190	923.194	1.395.579	868.299	641.037	573.591	90.891	282.156
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	1.395.100	653.371	663.928	768.610	565.191	577.016	626.490	88.181	86.912
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	48.184	32.850	8.533	28.437	26.998	2.482	19.747	5.852	6.051
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	36.353	26.007	21.208	14.758	10.496	7.509	21.596	15.511	13.699
Exención por rentas en el extranjero art.22	1.589.116	605.676	901.249	1.280.342	428.453	757.813	308.774	177.223	143.436
Exención transmisión bienes inmuebles	8	8	8	0	0	0	8	8	8
Regímenes especiales	36.210.654	24.053.068	8.009.113	2.206.684	1.878.309	1.189.430	34.003.971	22.174.759	6.819.684
Utes, ajustes art.45.1 LIS	389.658	248.884	302.444	285.898	195.370	264.281	103.760	53.514	38.163
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	6.507	3.589	4.934	3.322	625	2.313	3.184	2.964	2.620
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	24.063	23.709	10.594	23.138	22.784	9.669	925	925	925
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	527.332	470.059	320.063	444.329	403.436	269.616	83.003	66.623	50.447
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	237.405	217.148	79.738	210.139	195.961	66.644	27.266	21.187	13.095
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	12.051	149	0	0	0	0	12.051	149	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	927.240	728.912	341.888	693.844	657.597	249.258	233.396	71.316	92.630
Arrendamiento financiero: régimen especial	678.668	414.171	445.275	178.333	132.128	118.188	500.335	282.043	327.087
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	17.574	17.396	4.004	15.556	15.556	3.871	2.018	1.840	133
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	12.331.704	6.455.235	4.160.225	19.236	19.236	1.730	12.312.468	6.435.999	4.158.496
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	185.763	10.051	185.763	21.621	8.770	21.621	164.142	1.281	164.142
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	381.406	323.120	185.153	49.227	39.444	28.181	332.179	283.676	156.971
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	19.667.152	14.794.705	1.419.503	0	0	0	19.667.152	14.794.705	1.419.503
Por reserva para inversiones en Canarias	334.578	208.229	301.858	103.646	83.019	101.551	230.932	125.210	200.307
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	25.728	19.667	16.264	8.297	8.039	2.400	17.432	11.628	13.864
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0	0	0	0	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	83.954	55.777	9.386	83.949	55.776	9.386	6	1	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	369.279	55.829	212.681	61.357	35.921	36.993	307.922	19.908	175.688
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	1.397	963	1.070	1.075	963	749	321	0	321
Transparencia fiscal internacional	9.194	5.477	8.269	3.716	3.686	2.978	5.478	1.791	5.291
Gastos fiscalmente no deducibles	9.062.063	3.469.227	3.176.114	4.390.027	1.790.527	1.423.660	4.672.036	1.678.701	1.752.454
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	65.553	34.955	36.355	12.352	6.302	8.569	53.201	28.653	27.786
Gastos no deducibles retribución fondos propios	484.554	138.048	126.256	249.315	74.748	65.772	235.238	63.301	60.484
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	1.747.697	865.490	912.198	387.080	223.261	211.951	1.360.617	642.229	700.247
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	2.229	1.072	1.100	177	167	167	2.052	905	934
Gastos por donativos y liberalidades	1.750.745	1.309.192	986.983	914.721	777.102	462.981	836.024	532.091	524.002
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	10.706	5.851	4.768	4.763	3.418	1.550	5.943	2.433	3.217
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	60.784	60.701	59.242	58.473	58.469	58.469	2.310	2.232	773
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	97.059	23.106	29.905	42.973	10.465	9.038	54.086	12.641	20.866
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	91.085	74.612	54.557	75.425	59.595	48.026	15.661	15.017	6.531
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	59.920	2.222	4.055	3.801	453	978	56.119	1.769	3.077
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	206.126	191.205	127.904	171.828	160.673	97.157	34.297	30.531	30.746
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	18.058	17.527	16.076	0	0	0	18.058	17.527	16.076
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	231.583	54.309	43.641	182.115	28.261	14.720	49.469	26.048	28.921
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	4.235.965	690.937	773.075	2.287.004	387.614	444.282	1.948.961	303.323	328.792
RESTO	17.005.944	9.280.120	8.476.528	8.195.656	5.537.677	4.634.506	8.810.288	3.742.443	3.842.022
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.312.357	863.360	902.744	611.258	476.105	457.149	701.098	387.255	445.595
Cambio criterios contables	1.994.321	630.828	806.118	794.644	224.321	394.413	1.199.677	406.507	411.705
Operaciones a plazos	640.996	436.771	538.358	180.211	146.472	155.479	460.785	290.299	382.879
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	264.342	107.377	104.536	49.899	23.970	26.599	214.442	83.407	77.937
Revalorizaciones contables	146.629	93.724	127.057	72.748	66.594	67.237	73.881	27.130	59.819
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	37.291	917	35.590	34.348	57	34.264	2.943	861	1.325
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	529.987	281.840	455.628	260.000	198.756	215.280	269.987	83.084	240.348
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.337.078	1.031.122	1.048.864	1.183.501	964.408	954.649	153.577	66.714	94.215
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	3.795	194	3.795	0	0	0	3.795	194	3.795
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	34.584	34.584	0	0	0	0	34.584	34.584	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1.297.574	969.747	1.056.249	953.933	703.313	794.005	343.641	266.434	262.245
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	324	324	88	0	0	0	324	324	88
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	493.411	436.761	147.875	366.017	353.283	51.919	127.393	83.478	95.956
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	205.077	201.521	199.092	193.711	190.302	190.784	11.366	11.219	8.308
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	21.472	9.932	16.283	708	423	242	20.764	9.510	16.041
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	417.848	417.848	416.454	405.205	405.205	405.205	12.643	12.643	11.250
Reinversión de beneficios extraordinarios	40.273	31.289	29.052	17.171	15.131	14.633	23.103	16.158	14.419
Por otras correcciones al resultado	8.228.585	3.731.982	2.588.745	3.072.301	1.769.338	872.647	5.156.284	1.962.644	1.716.098
D I S M I N U C I O N E S	252.776.648	211.510.095	111.817.437	162.373.174	141.586.087	74.479.499	90.403.475	69.924.008	37.337.938
Impuesto sobre Sociedades	11.112.412	3.604.324	1.347.685	8.054.616	2.881.005	942.711	3.057.796	723.320	404.974
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	343.886	315.065	276.498	343.886	315.065	276.498	0	0	0
Disminuciones diversas	241.320.350	207.590.706	110.193.254	153.974.671	138.390.017	73.260.290	87.345.679	69.200.688	36.932.964
Amortizaciones	5.391.634	3.949.738	3.029.698	3.587.334	2.515.733	1.899.385	1.804.300	1.434.006	1.130.313
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	1.588.342	1.042.829	952.909	1.190.820	736.259	771.660	397.522	306.570	181.249
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	1.191.136	943.891	434.177	978.129	779.211	287.481	213.007	164.680	146.696
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	44.137	27.458	18.844	36.582	19.994	12.294	7.555	7.465	6.551
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	97.105	82.015	63.637	42.308	38.093	31.457	54.797	43.922	32.180
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	16.211	16.071	14.478	2.439	2.431	2.391	13.772	13.640	12.087
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	5.622	5.609	5.412	294	294	294	5.328	5.315	5.118
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	79.425	64.574	46.420	37.247	29.319	8.785	42.178	35.256	37.635
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	44.705	41.992	29.608	20.308	20.167	16.348	24.397	21.825	13.260
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	36	0	0	0	0	0	36	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	204.110	196.658	153.009	12.011	10.686	5.632	192.099	185.972	147.376
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	247.674	226.504	174.395	20.368	16.375	11.412	227.305	210.129	162.983
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	1.873.131	1.302.136	1.136.810	1.246.827	862.905	751.632	626.304	439.231	385.177
Provisiones o deterioros	58.187.529	45.846.608	27.428.903	45.840.562	36.937.878	21.803.146	12.346.967	8.908.730	5.625.757
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	303.809	283.494	42.070	226.363	221.896	17.953	77.446	61.598	24.117
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	4.240.340	2.990.501	1.998.594	3.222.677	2.332.069	1.519.705	1.017.663	658.432	478.889
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	86.532	84.663	84.211	0	0	0	86.532	84.663	84.211
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	4.783.715	3.421.003	1.629.435	3.792.843	2.690.530	1.329.660	990.872	730.473	299.775
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	7.232.282	5.237.814	2.194.845	5.029.726	3.766.238	1.358.040	2.202.555	1.471.576	836.805
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	467.976	191.403	152.192	385.877	140.296	117.426	82.099	51.107	34.765
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	36.866	36.683	36.658	0	0	0	36.866	36.683	36.658
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	21.703.863	19.056.620	10.232.850	18.913.779	17.185.143	9.815.056	2.790.084	1.871.477	417.794
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	5.757	5.460	2.792	233	173	167	5.524	5.287	2.625
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	1.278.884	954.234	505.760	903.920	640.354	291.135	374.965	313.880	214.625
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	18.047.505	13.584.732	10.549.495	13.365.143	9.961.178	7.354.003	4.682.362	3.623.554	3.195.492
Exenciones (art. 21 y art. 22)	96.989.286	92.758.823	57.467.926	71.577.111	68.369.462	39.404.079	25.412.175	24.389.361	18.063.847
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	48.994.923	47.309.877	28.102.761	38.481.543	37.132.790	20.393.708	10.513.380	10.177.087	7.709.053
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	18.808.918	17.679.887	8.790.184	14.500.090	13.490.636	5.866.942	4.308.828	4.189.251	2.923.241
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	738.891	635.747	416.131	263.286	169.745	57.748	475.605	466.003	358.382
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	392.820	341.392	137.136	234.696	233.992	44.112	158.125	107.400	93.023
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	17.901.713	17.437.807	14.189.513	10.197.983	9.899.995	8.407.928	7.703.730	7.537.813	5.781.585
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	3.120.918	2.906.753	2.080.171	1.977.061	1.879.582	1.440.045	1.143.857	1.027.171	640.126
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	1.347.396	1.240.842	1.139.619	1.129.646	1.023.583	1.002.370	217.749	217.258	137.249
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	182.186	155.594	121.256	119.376	110.763	107.258	62.811	44.831	13.998
Exención por rentas en el extranjero art.22	5.484.338	5.048.705	2.489.114	4.673.212	4.428.158	2.083.793	811.126	620.547	405.321
Exención transmisión bienes inmuebles	17.183	2.219	2.043	219	219	175	16.964	2.001	1.868
Regímenes especiales	44.574.834	33.405.273	11.468.157	4.724.936	4.543.573	2.116.141	39.849.899	28.861.700	9.352.016
Utes, ajustes art.45.1 LIS	309.882	263.232	214.599	218.803	200.573	189.350	91.079	62.659	25.249
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	23.616	17.513	5.474	18.225	12.223	202	5.391	5.290	5.272
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	32.304	31.720	18.988	28.262	27.678	14.946	4.042	4.042	4.042
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	627.258	552.513	332.752	501.678	437.447	247.388	125.580	115.065	85.364
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	1.187.910	957.880	553.547	629.103	619.353	236.566	558.807	338.527	316.981
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	1.004.566	860.714	124.418	1.034	1.026	840	1.003.532	859.688	123.578
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	2.202.287	2.114.300	552.027	1.842.190	1.795.563	328.962	360.097	318.737	223.066
Arrendamiento financiero: régimen especial	775.190	455.770	334.515	181.673	148.228	123.973	593.516	307.542	210.542
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	2.295.775	2.278.548	1.757.614	1.024.771	1.024.771	753.619	1.271.004	1.253.777	1.003.995
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	12.897.476	7.377.749	4.385.783	24.534	24.534	1.876	12.872.942	7.353.214	4.383.907
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	290.665	145.736	290.189	57.917	57.917	57.917	232.748	87.818	232.272
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	298.719	254.448	108.671	1	1	1	298.719	254.448	108.671
Montes vecinales en mano común	29.511	29.333	5.646	0	0	0	29.511	29.333	5.646
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	21.252.207	16.734.341	1.514.327	0	0	0	21.252.207	16.734.341	1.514.327
Por reserva para inversiones en Canarias	821.408	821.343	803.743	80.548	80.548	79.793	740.860	740.795	723.949
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	270.227	269.887	267.280	4.517	4.517	4.517	265.710	265.370	262.763
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	31.661	31.661	31.661	0	0	0	31.661	31.661	31.661
Por correcciones entidades normativa foral	100.035	94.890	69.488	54.018	51.666	28.868	46.017	43.224	40.620
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	1.070	987	836	40	40	40	1.030	947	796
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	54.109	43.755	28.384	34.708	34.578	24.515	19.401	9.177	3.869
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	68.671	68.671	68.072	22.769	22.769	22.769	45.902	45.902	45.303
Transparencia fiscal internacional	286	286	142	144	144	0	142	142	142
Gastos fiscalmente no deducibles	1.749.299	1.471.143	627.633	1.126.777	975.910	309.405	622.522	495.233	318.228
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	34.972	33.086	23.156	13.385	13.210	9.797	21.587	19.875	13.359
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	59.630	59.626	58.440	52.997	52.997	51.860	6.633	6.629	6.580
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	6.080	3.112	3.112	2.968	0	0	3.112	3.112	3.112
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	361	361	142	96	96	96	264	264	46
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	254.448	248.061	20.478	240.451	235.809	9.072	13.997	12.252	11.406
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.393.808	1.126.897	522.305	816.879	673.797	238.580	576.929	453.100	283.725
RESTO	34.427.768	30.159.121	10.170.937	27.117.951	25.047.462	7.728.134	7.309.817	5.111.659	2.442.803
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	2.563.128	2.024.707	1.272.925	1.652.491	1.367.362	844.934	910.638	657.346	427.991
Cambio criterios contables	1.984.184	1.035.749	463.258	816.219	699.346	180.428	1.167.965	336.403	282.830
Operaciones a plazos	866.652	830.364	612.681	166.745	155.948	115.608	699.906	674.415	497.074
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	1.109.839	1.102.323	27.008	27.160	26.705	24.073	1.082.680	1.075.618	2.935
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Revalorizaciones contables	100.062	98.765	27.881	91.012	90.543	21.090	9.050	8.222	6.791
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	182.341	104.994	37.768	49.352	39.379	37.563	132.989	65.614	205
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	417.824	277.900	280.253	194.683	124.399	158.129	223.141	153.501	122.124
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	76.772	72.366	61.668	45.648	43.386	42.334	31.124	28.980	19.334
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	16	16	16	0	0	0	16	16	16
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	23.575	23.536	23.453	5	5	0	23.571	23.531	23.453
Efectos valoración contable diferente a fiscal	7.278.015	7.072.222	1.209.573	6.950.006	6.869.323	1.077.307	328.009	202.899	132.266
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	461.713	442.067	420.554	442.225	422.888	407.726	19.488	19.179	12.828
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	1.026	1.026	1.026	746	746	746	280	280	280
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	2.305.670	2.285.597	312.847	2.283.477	2.267.602	291.444	22.194	17.995	21.404
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	1.538	1.538	1.538	0	0	0	1.538	1.538	1.538
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	16.078	12.337	10.874	0	0	0	16.078	12.337	10.874
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	2.306.817	2.155.848	325.999	2.245.589	2.095.879	287.399	61.228	59.969	38.600
Reinversión de beneficios extraordinarios	26.602	18.011	11.903	17.574	9.050	6.561	9.028	8.961	5.342
Por otras correcciones al resultado	14.705.915	12.599.757	5.069.711	12.135.020	10.834.901	4.232.790	2.570.895	1.764.856	836.920
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	127.315.661	180.016.003	194.156.519	35.021.224	56.189.779	73.812.473	92.294.437	123.826.224	120.344.046
Compensaciones de B.I. negativas	24.276.268	23.238.821	15.281.032	4.577.681	3.978.660	2.848.683	19.698.587	19.260.161	12.432.348
Base imponible positiva	176.933.342	172.145.644	176.933.342	70.264.737	66.849.389	70.264.737	106.668.606	105.296.255	106.668.606

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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