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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas390.522207.643155.679
Resultado Contable27.487.79840.592.69732.657.583
A U M E N T O S24.044.21617.040.87816.832.680
Impuesto sobre Sociedades9.365.1758.988.0178.869.775
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS16.45216.11616.027
Aumentos diversos14.662.5898.036.7447.946.878
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones1.304.170879.7431.019.359
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
492.579369.711399.766
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
549.059291.957409.690
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
1.4131.3971.397
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
11.5147.2917.217
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
6.8136.1045.879
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
3.4893.2463.228
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
80.91865.14764.674
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
76.53463.87960.777
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
46.28240.09737.489
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
35.56830.91329.242
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros7.711.5373.982.3434.126.562
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.134972908
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
611.194397.511426.229
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
53.96811.13432.154
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
508.579191.905185.351
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
537.599236.984273.211
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
112.25319.74242.285
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
1.8011.8001.410
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.336.575387.766690.051
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
2.294583740
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
254.784142.916107.715
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.290.3552.591.0312.366.508
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)259.95572.296160.681
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
32.22721.71922.645
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
12.0648.2279.498
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
2.001631.600
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
4.1782.7420
  Exención por rentas en el extranjero art.22
209.47839.539126.932
  Exención transmisión bienes inmuebles
766
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales2.107.9151.528.366660.343
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
71.15567.28467.508
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
23023
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
595959
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
10.3913.5845.360
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.7853.1832.851
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
37.63911.09311.653
  Arrendamiento financiero: régimen especial
178.843141.976114.004
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
666
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
202.506125.36253.991
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
163.40110.050163.401
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
45.91942.63340.618
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.272.0081.040.396108.836
  Por reserva para inversiones en Canarias
89.61175.41282.478
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
8.7875.8848.120
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
8144
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
23.7011.4411.432
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles1.309.121632.451715.180
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3.3461.0943.171
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
47.61730.31312.585
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
483.445239.849281.111
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
525348379
  Gastos por donativos y liberalidades
316.542254.862247.342
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
2.0199821.178
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
12.8381.8751.777
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
24.26021.03915.362
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
1.0171.0111.011
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
5642322
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
17.82117.29115.840
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
100.73424.24725.299
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
298.39239.518110.103
 Expande-contrae la tabla. RESTO1.969.891941.5441.264.752
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
228.167135.351142.515
  Cambio criterios contables
139.80983.536108.972
  Operaciones a plazos
60.24549.58552.195
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
19.2378.35411.217
  Revalorizaciones contables
7.6071.4441.293
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
35.43851234.775
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
183.19356.142169.905
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
209.73813.87417.478
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
555
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
53.43314.74139.777
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
13.43312.40011.974
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
163.569163.563163.545
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.3189632.313
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
9.5029.5029.502
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.8353.1882.950
  Por otras correcciones al resultado
840.362388.384496.337
D I S M I N U C I O N E S23.387.85418.709.8339.834.107
Impuesto sobre Sociedades 2.092.851381.047157.733
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 117.649117.225116.654
Disminuciones diversas 21.177.35318.211.5619.559.719
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 1.294.066975.037553.226
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
276.893149.811134.125
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
412.630387.18863.380
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
1.0291.0291.006
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
10.3087.8066.858
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
3.8423.8103.584
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
1.1231.1231.111
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
12.98012.90811.723
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
11.26911.25311.252
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
53.57952.40444.170
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
55.09352.25745.941
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
455.321295.450230.076
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 6.436.3135.155.9852.873.661
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
8.4567.5924.788
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
535.711445.360205.625
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
15.81415.80415.192
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
429.765285.502135.746
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
347.106281.586161.703
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
65.90735.33914.472
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
23230
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.259.1731.142.839181.502
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1.4921.4481.046
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
345.184169.07679.913
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.427.6822.771.4162.073.674
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 7.698.4027.106.3663.618.389
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
4.854.4644.609.4361.466.312
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
1.694.4581.465.3321.309.973
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
62.97442.08839.712
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
18.09016.09114.470
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
517.872466.952332.122
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
252.394245.691209.072
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
11.43611.4369.079
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
6.2135.3542.954
  Exención por rentas en el extranjero art.22
280.475243.961234.670
  Exención transmisión bienes inmuebles
252525
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 3.427.3482.874.5441.605.609
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
71.60868.69466.150
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
11114
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
39.12832.22311.183
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
146.089144.986144.771
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
237.920170.98210.075
  Arrendamiento financiero: régimen especial
209.270169.414119.473
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
453.238453.238453.238
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
223.738150.68254.610
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
279.276143.638279.276
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.1592.28217
  Montes vecinales en mano común
25325320
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.402.5861.177.755114.156
  Por reserva para inversiones en Canarias
298.181298.156295.684
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
38.25238.13436.921
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
23.89523.37119.319
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
432415400
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
100
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
311311311
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 218.140189.702108.919
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2.8722.8481.544
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
1.8351.8351.835
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
2192190
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
3.0402.6831.880
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
210.174182.118103.661
 Expande-contrae la tabla. RESTO 2.103.0831.909.927799.915
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
232.057184.239133.891
  Cambio criterios contables
106.64553.24323.007
  Operaciones a plazos
246.969246.611238.995
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
14.46514.2301.504
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
2.3882.3792.238
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
10.9389659.993
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
12.00111.6843.731
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
14.29212.78912.644
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
550
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
43.37816.99829.040
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
27.13813.7947.488
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
4.0103.1223.115
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
1.5381.5381.538
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
250250250
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
33.51023.5927.248
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.4793.4781.694
  Por otras correcciones al resultado
1.350.0221.321.011323.540
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas28.153.00438.934.37241.023.546
Compensaciones de B.I. negativas 3.335.2503.213.4511.853.672
Base imponible positiva38.534.94936.680.09138.534.949
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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