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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas47.89526.68820.289
Resultado Contable3.131.1973.800.8783.617.417
A U M E N T O S1.603.4371.439.0811.426.932
Impuesto sobre Sociedades1.069.7081.059.1851.036.585
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS888
Aumentos diversos533.721379.888390.340
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones65.21858.65857.366
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
14.54712.84812.680
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
12.1699.9879.871
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
221221221
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
333310
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
884834838
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
342315
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
14.34014.09313.880
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
10.0139.5649.569
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.4316.1595.674
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.5464.8964.608
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros249.242175.502184.750
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
372152152
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
38.88324.23223.262
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
591451442
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
14.6596.8607.042
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
12.5933.7502.785
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6.1215.1165.114
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
45.33439.10038.950
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
9367794
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.5823.4903.468
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
126.17192.274103.442
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.299525525
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
471616
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
533
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.247506506
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales70.90260.06957.210
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
885269269
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
724932
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
181413
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
585656
  Arrendamiento financiero: régimen especial
21.36517.04015.628
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
9.7444.4685.967
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
31.87731.83131.833
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
6.8826.3443.413
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles85.56148.95151.066
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
348284284
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
3.050371352
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
43.85027.17229.234
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1545960
  Gastos por donativos y liberalidades
23.50615.73515.982
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
765136
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
6.31750
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
460460460
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
3686104
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.4324.8084.554
 Expande-contrae la tabla. RESTO61.49836.18339.423
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
11.98010.69211.267
  Cambio criterios contables
1.7281.0611.006
  Operaciones a plazos
4.9963.3374.339
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.6328112.157
  Revalorizaciones contables
812323
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
24979114
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.3007901.253
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.076109121
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
669653618
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
811
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
132132132
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
935854
  Por otras correcciones al resultado
36.55318.43418.337
D I S M I N U C I O N E S636.542505.531414.617
Impuesto sobre Sociedades 88.9689.6246.786
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 222
Disminuciones diversas 547.572495.905407.829
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 53.32149.76144.121
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.9243.4603.231
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.9161.9051.766
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
444
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
314314275
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.1641.1641.139
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.2112.2111.975
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
497497497
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
8.8598.8366.254
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
8.4328.1987.405
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
26.00123.17321.574
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 151.897122.99091.063
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
69900
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
24.54320.94316.564
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
797979
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
8.5227.4342.681
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
6.1022.6922.359
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
23.77219.5905.523
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
15.42915.0838.918
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
136135135
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.9501.9501.899
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
70.66555.08352.904
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 103.28599.79174.756
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
64.44862.12342.399
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
17.26017.25316.129
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
8.6918.4358.193
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
666666
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
5.1185.0841.167
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
4.8234.8234.823
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
85900
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.0192.0081.979
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 165.217154.716146.464
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.167422146
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
296296247
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
6.9486.9486.948
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4904900
  Arrendamiento financiero: régimen especial
27.39422.81520.978
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
9.9145.5845.596
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
72.09472.09472.094
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
101
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
9.4368.5933.429
  Por reserva para inversiones en Canarias
23.45123.45123.451
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
14.02614.02313.573
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 8.8796.0613.417
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
7267261
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2102104
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.9435.1253.411
 Expande-contrae la tabla. RESTO 64.97262.58648.009
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
16.64215.66610.435
  Cambio criterios contables
6.2926.2772.884
  Operaciones a plazos
1.3301.3191.330
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5.6965.4720
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
353535
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
65650
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1099
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.5081.4841.484
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
2.0922.0922.092
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
888
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
31.29430.16029.732
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas4.099.9454.734.4824.631.639
Compensaciones de B.I. negativas 342.236335.955192.015
Base imponible positiva4.320.9444.307.1364.320.944
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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