Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 18.944 | 10.749 | 8.117 |
| Resultado Contable | 732.143 | 1.020.346 | 824.694 |
| A U M E N T O S | 745.702 | 440.539 | 400.417 |
| Impuesto sobre Sociedades | 288.727 | 278.405 | 276.119 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 318 | 10 | 10 |
| Aumentos diversos | 456.657 | 162.125 | 124.288 |
 Amortizaciones | 40.532 | 12.334 | 33.455 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 3.937 | 2.663 | 2.100 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 23.947 | 702 | 23.533 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 748 | 172 | 181 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 275 | 259 | 233 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 5 | 5 | 5 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 4.134 | 1.690 | 1.681 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.459 | 1.154 | 1.169 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 2.823 | 2.738 | 1.868 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 3.203 | 2.952 | 2.685 |
| Provisiones o deterioros | 225.106 | 33.939 | 31.636 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 12 | 12 | 12 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 5.917 | 601 | 821 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 271 | 267 | 266 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 5.369 | 199 | 4.240 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 8.067 | 902 | 4.891 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 45.402 | 39 | 459 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 125.930 | 4.299 | 4.220 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 1 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 308 | 74 | 80 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 33.831 | 27.548 | 16.648 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 1.520 | 555 | 1.000 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 60 | 60 | 60 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 1.118 | 414 | 704 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 336 | 75 | 230 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 7 | 6 | 6 |
| Regímenes especiales | 147.240 | 90.407 | 32.266 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 63 | 46 | 46 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 18 | 18 | 6 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 27 | 27 | 27 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.730 | 11.355 | 8.659 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 5.820 | 5.341 | 2.426 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 309 | 309 | 309 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 127.995 | 73.150 | 20.632 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 276 | 160 | 160 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 30.885 | 18.639 | 19.172 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 649 | 495 | 523 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 18.018 | 11.332 | 12.277 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 44 | 39 | 38 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 11.226 | 6.421 | 5.955 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 8 | 5 | 5 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4 | 4 | 1 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 1 | 1 | 1 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 560 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 375 | 343 | 373 |
| RESTO | 11.374 | 6.250 | 6.759 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.522 | 1.169 | 1.362 |
| Cambio criterios contables | 801 | 501 | 537 |
| Operaciones a plazos | 308 | 267 | 216 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4 | 4 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 12 | 12 | 12 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 172 | 100 | 100 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 313 | 298 | 109 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 12 | 0 | 12 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 62 | 62 | 62 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.167 | 3.835 | 4.348 |
| D I S M I N U C I O N E S | 543.659 | 366.370 | 95.552 |
| Impuesto sobre Sociedades | 29.546 | 7.970 | 1.351 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 203 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 513.910 | 358.400 | 94.201 |
| Amortizaciones | 17.027 | 13.287 | 13.447 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 1.891 | 1.575 | 1.411 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 34 | 34 | 33 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 162 | 162 | 162 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 105 | 105 | 102 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 202 | 202 | 202 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 2.754 | 2.748 | 2.390 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 4.127 | 3.993 | 3.392 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 7.752 | 4.467 | 5.755 |
| Provisiones o deterioros | 209.561 | 152.229 | 13.779 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 238 | 152 | 152 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 686 | 617 | 680 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 1.057 | 1.057 | 899 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 22.317 | 21.901 | 1.020 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 18.563 | 1 | 1 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 33.971 | 1.970 | 1.240 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 9 | 9 | 9 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 107 | 0 | 59 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 132.612 | 126.522 | 9.718 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 88.017 | 58.170 | 7.844 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 16.551 | 14.073 | 7.280 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 69.526 | 42.157 | 15 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 200 | 200 | 200 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 1.234 | 1.234 | 327 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 10 | 10 | 8 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 496 | 496 | 13 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 169.091 | 111.977 | 36.655 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 25 | 25 | 25 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 2 | 2 | 2 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 1.148 | 1.148 | 1.148 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.821 | 13.111 | 7.952 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 6.013 | 5.591 | 2.240 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 44 | 44 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 143.976 | 90.005 | 23.264 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 212 | 212 | 212 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.847 | 1.836 | 1.809 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3 | 3 | 3 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 5.037 | 3 | 5.031 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.037 | 3 | 5.031 |
| RESTO | 25.177 | 22.734 | 17.445 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.658 | 3.337 | 3.047 |
| Cambio criterios contables | 3.866 | 3.162 | 551 |
| Operaciones a plazos | 12.783 | 12.783 | 12.468 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 12 | 7 | 7 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2 | 2 | 2 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 917 | 162 | 162 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.930 | 1.903 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.006 | 1.378 | 1.209 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 932.355 | 1.092.726 | 1.129.389 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 81.319 | 79.236 | 27.048 |
| Base imponible positiva | 1.082.834 | 1.072.012 | 1.082.834 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
