Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 26.366 | 13.917 | 10.435 |
| Resultado Contable | 3.047.275 | 3.332.181 | 3.227.534 |
| A U M E N T O S | 1.271.319 | 1.153.524 | 1.144.585 |
| Impuesto sobre Sociedades | 553.233 | 548.103 | 538.543 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 718.085 | 605.421 | 606.041 |
 Amortizaciones | 32.790 | 25.820 | 27.389 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 4.839 | 4.063 | 4.253 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 11.771 | 7.289 | 8.477 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 38 | 38 | 38 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 313 | 311 | 311 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 106 | 84 | 81 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 4 | 4 | 3 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 3.095 | 2.959 | 3.037 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 7.817 | 7.666 | 7.500 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 2.064 | 1.341 | 1.526 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 2.743 | 2.065 | 2.162 |
| Provisiones o deterioros | 260.420 | 229.066 | 224.920 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 9 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 32.022 | 19.145 | 22.075 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 661 | 609 | 612 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 11.898 | 10.883 | 10.939 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 27.768 | 24.432 | 24.341 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 847 | 631 | 589 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 19.898 | 15.802 | 7.903 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 27 | 17 | 27 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 2.928 | 2.497 | 2.458 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 164.362 | 155.050 | 155.974 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 267 | 54 | 145 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 141 | 11 | 105 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 3 | 3 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 123 | 40 | 40 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 58.952 | 25.145 | 19.066 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 3.866 | 2.358 | 1.641 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 807 | 737 | 735 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 15 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 28.343 | 4.575 | 4.575 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 14.533 | 10.406 | 9.196 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 5.540 | 3.208 | 1.264 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 122 | 72 | 39 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.726 | 3.789 | 1.615 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 84.267 | 68.039 | 67.860 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 3.004 | 267 | 261 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 22.398 | 13.246 | 13.289 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 6 | 2 | 2 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 41.487 | 38.849 | 38.610 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 20 | 19 | 18 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 499 | 424 | 440 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 12.140 | 12.099 | 12.099 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 593 | 593 | 593 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 223 | 223 | 223 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.894 | 2.316 | 2.323 |
| RESTO | 281.390 | 257.296 | 266.661 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.506 | 8.459 | 8.932 |
| Cambio criterios contables | 6.683 | 54 | 6.424 |
| Operaciones a plazos | 951 | 325 | 951 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 246 | 95 | 38 |
| Revalorizaciones contables | 767 | 767 | 767 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 514 | 1 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.357 | 1.343 | 1.326 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 175 | 155 | 168 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 2.101 | 2.101 | 2.100 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 163.454 | 163.454 | 163.454 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 77 | 72 | 72 |
| Por otras correcciones al resultado | 93.556 | 80.470 | 82.429 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.768.449 | 1.659.316 | 1.597.761 |
| Impuesto sobre Sociedades | 46.827 | 12.419 | 11.816 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 193 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.721.429 | 1.646.898 | 1.585.945 |
| Amortizaciones | 32.774 | 29.458 | 28.459 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 2.447 | 2.077 | 2.040 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 3.696 | 3.254 | 3.250 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 422 | 422 | 422 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 68 | 68 | 68 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.074 | 1.074 | 837 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 1.925 | 1.715 | 1.593 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 3.571 | 3.105 | 3.009 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 19.574 | 17.744 | 17.240 |
| Provisiones o deterioros | 273.188 | 255.422 | 242.221 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 454 | 454 | 454 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 16.071 | 13.386 | 8.846 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 9 | 9 | 9 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 1.116 | 478 | 478 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 67.799 | 67.798 | 67.721 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 48 | 33 | 15 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 17.663 | 8.962 | 5.462 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 180 | 166 | 176 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 1.202 | 1.079 | 1.121 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 168.645 | 163.058 | 157.939 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 1.190.461 | 1.174.281 | 1.147.519 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 599.814 | 583.983 | 566.076 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 560.633 | 560.443 | 555.659 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 1.170 | 1.170 | 331 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 631 | 631 | 631 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 9.630 | 9.630 | 7.697 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 15 | 15 | 15 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 127 | 127 | 105 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 18.440 | 18.283 | 17.005 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 64.777 | 31.668 | 20.264 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 5.335 | 3.874 | 2.314 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 47 | 32 | 20 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 700 | 700 | 700 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 24.967 | 2.430 | 2.430 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.155 | 11.910 | 8.992 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 6.462 | 4.072 | 1.395 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 1.622 | 1.622 | 1.622 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 253 | 253 | 20 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.988 | 5.528 | 1.687 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 496 | 496 | 496 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 752 | 752 | 588 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 2.908 | 562 | 514 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 24 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 46 | 28 | 28 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.838 | 534 | 486 |
| RESTO | 157.322 | 155.505 | 146.968 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.073 | 5.590 | 4.809 |
| Cambio criterios contables | 1.876 | 1.861 | 790 |
| Operaciones a plazos | 2.545 | 2.545 | 20 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 314 | 312 | 314 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 945 | 945 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 15 | 8 | 8 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 305 | 305 | 305 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.638 | 1.490 | 32 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 197 | 197 | 197 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 142.412 | 142.252 | 140.493 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.550.315 | 2.827.342 | 2.774.956 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 139.435 | 134.958 | 66.058 |
| Base imponible positiva | 2.557.849 | 2.548.883 | 2.557.849 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
