Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2021

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	13.050	6.975	5.168
Resultado Contable	2.817.192	3.169.786	2.953.765
A U M E N T O S	1.334.786	910.294	859.954
Impuesto sobre Sociedades	189.836	182.330	180.162
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	1.144.950	727.964	679.792
Amortizaciones	6.651	5.302	5.569
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	1.087	909	905
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	2.716	2.195	2.434
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	199	181	89
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	291	61	61
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	52	40	49
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	174	1	174
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	258	248	238
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	366	265	314
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	674	611	582
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	834	791	725
Provisiones o deterioros	653.086	410.817	475.961
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	210	210	210
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	67.373	61.303	60.722
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	229	153	2
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	6.741	247	2.761
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	20.017	12.823	15.682
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	1.824	114	108
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	217.775	72.112	71.677
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	0	0
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	2.234	1.471	1.939
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	336.682	262.384	322.860
Exenciones (art. 21 y art. 22)	64.417	45.858	45.629
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	45.899	45.100	45.005
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	17.732	13	14
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	439	439	439
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	346	306	172
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	250.982	150.272	42.094
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.313	1.131	1.121
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	68	17	68
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	436	436	436
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	2.968	1.476	2.858
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.797	1.677	1.006
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	32.690	24.420	10.341
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	19.027	19.022	67
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	188.754	102.042	22.268
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	1.125	50	1.125
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	2.803	1	2.803
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	102.864	69.422	57.861
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	1.904	1.904	1.904
Gastos no deducibles retribución fondos propios	643	117	99
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	14.933	3.344	3.152
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	3	3	3
Gastos por donativos y liberalidades	55.798	52.320	52.345
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	38	35	15
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	281	277	277
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	3	3	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	2.931	111	29
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	26.331	11.308	39
RESTO	66.950	46.293	52.677
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	4.493	3.733	3.532
Cambio criterios contables	44	44	42
Operaciones a plazos	81	72	72
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	24	14	14
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	1.811	615	1.811
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	4.936	2.549	2.549
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	33.582	33.337	32.567
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	484	315	355
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	241	241	241
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	19	19	19
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	29	29	29
Por otras correcciones al resultado	21.204	5.325	11.446
D I S M I N U C I O N E S	3.451.304	3.296.572	2.770.397
Impuesto sobre Sociedades	40.354	23.076	8.128
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	3.410.951	3.273.496	2.762.269
Amortizaciones	11.584	9.791	9.906
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	411	196	145
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	203	203	191
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	331	331	331
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	408	408	379
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	8	8	7
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	74	74	74
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.155	1.124	690
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	884	863	604
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	8.109	6.584	7.484
Provisiones o deterioros	534.790	512.768	303.759
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	911	911	900
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	24.648	18.878	1.590
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	4.718	1.191	3.780
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	17.158	16.648	12.407
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	1.622	1.622	1.495
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	359.271	356.708	161.604
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	5	5	4
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	839	38	732
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	125.618	116.768	121.247
Exenciones (art. 21 y art. 22)	2.118.470	2.110.110	1.954.221
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	1.893.257	1.888.771	1.799.414
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	117.414	114.828	67.276
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	9.823	9.823	9.103
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	791	791	791
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	81.962	81.154	63.411
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	10.493	10.493	10.493
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	327	327	327
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	4.403	3.923	3.406
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	260.311	165.599	38.396
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.340	1.158	1.129
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	609	547	95
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	2.644	853	1.416
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	207	207	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	3.077	2.723	952
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	38.282	30.647	11.292
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	18	18	18
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	19.431	19.272	47
Montes vecinales en mano común	247	247	168
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	194.311	109.782	23.144
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	145	145	134
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	4.315	3.325	4.315
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	4.315	3.325	4.315
RESTO	481.482	471.904	451.673
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	10.152	1.456	1.281
Cambio criterios contables	1.270	1.255	92
Operaciones a plazos	392	392	273
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	438	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	1.530	1.530	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	15	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	15	0	0
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	153.130	153.129	148.678
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	288.109	288.109	288.109
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	2	2	2
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	24.614	24.614	12.447
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	1.816	1.417	791
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	675.948	758.571	1.018.609
Compensaciones de B.I. negativas	166.523	163.086	122.271
Base imponible positiva	858.937	822.907	858.937

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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