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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas13.0506.9755.168
Resultado Contable2.817.1923.169.7862.953.765
A U M E N T O S1.334.786910.294859.954
Impuesto sobre Sociedades189.836182.330180.162
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos1.144.950727.964679.792
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones6.6515.3025.569
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.087909905
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.7162.1952.434
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
19918189
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2916161
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
524049
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
1741174
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
258248238
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
366265314
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
674611582
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
834791725
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros653.086410.817475.961
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
210210210
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
67.37361.30360.722
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2291532
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
6.7412472.761
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
20.01712.82315.682
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.824114108
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
217.77572.11271.677
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.2341.4711.939
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
336.682262.384322.860
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)64.41745.85845.629
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
45.89945.10045.005
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
17.7321314
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
439439439
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
346306172
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales250.982150.27242.094
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.3131.1311.121
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
681768
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
436436436
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.9681.4762.858
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.7971.6771.006
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
32.69024.42010.341
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
19.02719.02267
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
188.754102.04222.268
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.125501.125
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.80312.803
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles102.86469.42257.861
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.9041.9041.904
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
64311799
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
14.9333.3443.152
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
333
  Gastos por donativos y liberalidades
55.79852.32052.345
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
383515
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
281277277
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
330
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2.93111129
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
26.33111.30839
 Expande-contrae la tabla. RESTO66.95046.29352.677
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.4933.7333.532
  Cambio criterios contables
444442
  Operaciones a plazos
817272
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
241414
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.8116151.811
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
4.9362.5492.549
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
33.58233.33732.567
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
484315355
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
241241241
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
191919
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
292929
  Por otras correcciones al resultado
21.2045.32511.446
D I S M I N U C I O N E S3.451.3043.296.5722.770.397
Impuesto sobre Sociedades 40.35423.0768.128
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 3.410.9513.273.4962.762.269
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 11.5849.7919.906
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
411196145
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
203203191
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
331331331
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
408408379
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
887
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
747474
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.1551.124690
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
884863604
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
8.1096.5847.484
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 534.790512.768303.759
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
911911900
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
24.64818.8781.590
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
4.7181.1913.780
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
17.15816.64812.407
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.6221.6221.495
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
359.271356.708161.604
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
554
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
83938732
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
125.618116.768121.247
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 2.118.4702.110.1101.954.221
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
1.893.2571.888.7711.799.414
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
117.414114.82867.276
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
9.8239.8239.103
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
791791791
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
81.96281.15463.411
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
10.49310.49310.493
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
327327327
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
4.4033.9233.406
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 260.311165.59938.396
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.3401.1581.129
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
60954795
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.6448531.416
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2072070
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.0772.723952
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
38.28230.64711.292
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
181818
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
19.43119.27247
  Montes vecinales en mano común
247247168
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
194.311109.78223.144
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
145145134
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 4.3153.3254.315
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.3153.3254.315
 Expande-contrae la tabla. RESTO 481.482471.904451.673
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
10.1521.4561.281
  Cambio criterios contables
1.2701.25592
  Operaciones a plazos
392392273
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
43800
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
1.5301.5300
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1500
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1500
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
153.130153.129148.678
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
288.109288.109288.109
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
222
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
24.61424.61412.447
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
1.8161.417791
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas675.948758.5711.018.609
Compensaciones de B.I. negativas 166.523163.086122.271
Base imponible positiva858.937822.907858.937
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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