Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Industria

Ejercicio 2021

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	7.632	4.328	3.073
Resultado Contable	1.589.646	1.800.181	1.696.932
A U M E N T O S	736.866	663.420	641.362
Impuesto sobre Sociedades	335.856	328.242	322.401
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	6	6	6
Aumentos diversos	401.005	335.173	318.955
Amortizaciones	25.677	13.375	19.593
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	6.884	2.302	5.970
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	8.261	2.086	4.821
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	132	2	2
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	1.179	858	835
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	73	69	60
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	132	132	132
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	902	851	851
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	4.779	4.192	4.298
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.861	1.770	1.642
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	1.475	1.113	982
Provisiones o deterioros	286.203	257.779	242.046
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	2.856	2.855	5
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	11.647	10.419	10.814
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	383	45	43
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	13.554	4.690	4.539
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	1.691	680	1.154
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	974	974	974
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	13.996	11.618	6.729
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	8	5	5
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	6.793	3.114	5.098
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	234.300	223.378	212.684
Exenciones (art. 21 y art. 22)	3.132	2.645	2.609
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	409	8	8
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	18	18	18
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	60	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	2.645	2.619	2.583
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	15.689	7.818	7.264
Utes, ajustes art.45.1 LIS	411	122	122
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	5.076	5.075	5.075
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	175	175	166
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	6.276	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	2.388	1.553	1.702
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	539	409	40
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	189	173	159
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	635	311	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	30.245	19.954	15.374
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Gastos no deducibles retribución fondos propios	5.314	4.665	134
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	10.135	6.487	5.868
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	13	3	2
Gastos por donativos y liberalidades	9.843	7.570	7.333
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	3	2	2
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	155	1	154
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	2.538	0	1.690
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	127	127	127
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	2.118	1.101	64
RESTO	40.060	33.603	32.070
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	3.005	2.813	2.784
Cambio criterios contables	62	24	22
Operaciones a plazos	22.607	22.492	21.344
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	966	634	605
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	9	9	9
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	24	1	0
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	479	0	0
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	336	336	336
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	646	646	646
Por otras correcciones al resultado	11.925	6.647	6.324
D I S M I N U C I O N E S	1.021.294	949.859	836.245
Impuesto sobre Sociedades	39.267	9.972	5.119
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	17	17	17
Disminuciones diversas	982.010	939.871	831.109
Amortizaciones	34.792	26.185	24.101
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	2.910	2.020	2.292
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	5.004	1.182	993
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	956	949	809
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	32	32	30
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	24	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	1.782	1.768	1.710
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	3.113	3.042	2.477
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	20.971	17.191	15.790
Provisiones o deterioros	782.325	761.491	700.674
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	46	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	6.303	5.423	4.875
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	2	2	0
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	2.134	1.839	1.833
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	15.890	15.761	7.678
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	169	169	169
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	497.010	496.567	496.291
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	11	7	7
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	7.168	5.241	4.263
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	253.591	236.482	185.558
Exenciones (art. 21 y art. 22)	88.123	85.980	51.290
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	37.596	35.783	7.530
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	4.480	4.480	2.580
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	79	57	57
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	190	190	190
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	4.901	4.901	4.620
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	39.362	39.362	35.105
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	308	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	1.208	1.208	1.208
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	38.469	30.828	28.888
Utes, ajustes art.45.1 LIS	375	101	101
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	6.333	6.332	6.332
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	17.683	17.683	17.667
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	6.182	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	4.822	3.988	3.282
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	667	648	44
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	11	11	11
Montes vecinales en mano común	217	217	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	753	421	25
Por reserva para inversiones en Canarias	200	200	200
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	1.194	1.194	1.194
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	32	32	32
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	4.934	4.536	1
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	0	0
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	75	75	1
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	4.858	4.461	0
RESTO	33.368	30.851	26.155
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	14.507	13.937	10.338
Cambio criterios contables	800	248	129
Operaciones a plazos	11.243	11.243	10.648
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	114	114	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	5	5	5
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	2.798	2.798	2.798
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	19	19	19
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible	146	146	146
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	1.107	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	146	146	146
Por otras correcciones al resultado	2.482	2.194	1.925
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.301.356	1.508.382	1.497.878
Compensaciones de B.I. negativas	106.825	102.103	60.522
Base imponible positiva	1.404.076	1.395.954	1.404.076

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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