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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Industria

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas7.6324.3283.073
Resultado Contable1.589.6461.800.1811.696.932
A U M E N T O S736.866663.420641.362
Impuesto sobre Sociedades335.856328.242322.401
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS666
Aumentos diversos401.005335.173318.955
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones25.67713.37519.593
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.8842.3025.970
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
8.2612.0864.821
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
13222
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.179858835
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
736960
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
132132132
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
902851851
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.7794.1924.298
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.8611.7701.642
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.4751.113982
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros286.203257.779242.046
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.8562.8555
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
11.64710.41910.814
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
3834543
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
13.5544.6904.539
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.6916801.154
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
974974974
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
13.99611.6186.729
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
855
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
6.7933.1145.098
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
234.300223.378212.684
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)3.1322.6452.609
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
40988
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
181818
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
6000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.6452.6192.583
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales15.6897.8187.264
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
411122122
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
5.0765.0755.075
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
175175166
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
6.27600
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.3881.5531.702
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
53940940
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
189173159
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
6353110
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles30.24519.95415.374
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
5.3144.665134
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
10.1356.4875.868
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1332
  Gastos por donativos y liberalidades
9.8437.5707.333
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
322
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1551154
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
2.53801.690
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
127127127
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.1181.10164
 Expande-contrae la tabla. RESTO40.06033.60332.070
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.0052.8132.784
  Cambio criterios contables
622422
  Operaciones a plazos
22.60722.49221.344
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
966634605
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
999
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2410
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
47900
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
336336336
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
646646646
  Por otras correcciones al resultado
11.9256.6476.324
D I S M I N U C I O N E S1.021.294949.859836.245
Impuesto sobre Sociedades 39.2679.9725.119
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 171717
Disminuciones diversas 982.010939.871831.109
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 34.79226.18524.101
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.9102.0202.292
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
5.0041.182993
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
956949809
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
323230
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2400
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.7821.7681.710
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.1133.0422.477
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
20.97117.19115.790
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 782.325761.491700.674
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
4600
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
6.3035.4234.875
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
220
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.1341.8391.833
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
15.89015.7617.678
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
169169169
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
497.010496.567496.291
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1177
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
7.1685.2414.263
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
253.591236.482185.558
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 88.12385.98051.290
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
37.59635.7837.530
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
4.4804.4802.580
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
795757
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
190190190
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
4.9014.9014.620
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
39.36239.36235.105
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
30800
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.2081.2081.208
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 38.46930.82828.888
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
375101101
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
6.3336.3326.332
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
17.68317.68317.667
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
6.18200
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.8223.9883.282
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
66764844
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
111111
  Montes vecinales en mano común
2172170
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
75342125
  Por reserva para inversiones en Canarias
200200200
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.1941.1941.194
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
323232
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 4.9344.5361
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
75751
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.8584.4610
 Expande-contrae la tabla. RESTO 33.36830.85126.155
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
14.50713.93710.338
  Cambio criterios contables
800248129
  Operaciones a plazos
11.24311.24310.648
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1141140
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
555
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.7982.7982.798
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
191919
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
146146146
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.10700
  Reinversión de beneficios extraordinarios
146146146
  Por otras correcciones al resultado
2.4822.1941.925
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.301.3561.508.3821.497.878
Compensaciones de B.I. negativas 106.825102.10360.522
Base imponible positiva1.404.0761.395.9541.404.076
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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