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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Región de Murcia

Sector: Industria

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas4.2812.6502.161
Resultado Contable604.293681.653643.461
A U M E N T O S288.706279.823272.329
Impuesto sobre Sociedades192.961191.045188.551
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos95.74588.77883.778
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones14.39213.58813.059
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.4931.3461.330
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.3352.1832.076
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
441441441
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
462462462
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
379371367
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
127127127
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.5583.4343.251
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.2533.2223.035
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.8531.6011.571
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
491400399
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros20.31118.11015.099
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.4544.4541.222
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
151515
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.2605959
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.0932.7932.607
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.4319251.431
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
171717
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.1081.1081.108
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.9348.7398.640
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)100
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
100
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales4.2703.9542.341
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
999
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.6121.3781.336
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.2661.265793
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.1801.0990
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
203203203
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles11.8169.7249.524
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1245854
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
7.0805.2995.324
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
3.7013.4633.409
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
23023063
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
680674674
 Expande-contrae la tabla. RESTO44.95443.40243.755
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.1023081.058
  Cambio criterios contables
866
  Operaciones a plazos
329329329
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.6882.6862.370
  Revalorizaciones contables
353535
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
333333
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
178178178
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
999
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
222
  Por otras correcciones al resultado
40.57039.81539.734
D I S M I N U C I O N E S141.020123.53185.058
Impuesto sobre Sociedades 19.4066.3402.492
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 121.614117.19282.566
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 23.21522.41517.745
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.3851.3091.288
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
18180
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
955955894
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
181818
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
929929929
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.3747.3743.294
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
724615609
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
11.81111.19710.713
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 31.66829.58720.943
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
353535
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
8.7248.1054
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
105105105
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
885885885
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.7131.7121.712
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.462233233
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
10.27410.27410.033
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
27275
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
921921921
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
7.5227.2907.010
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 34.40034.40015.935
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
19.04619.046580
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
12.00212.00212.002
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
404404404
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.9492.9492.949
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 13.56013.33512.108
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
4.5434.5434.543
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.6732.5402.415
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
121212
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
333
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.1921.0990
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.8663.8663.866
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
591591589
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
679679679
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 4.0764.0763.817
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
959595
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.9813.9813.722
 Expande-contrae la tabla. RESTO 14.69513.37812.018
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.8752.7782.715
  Cambio criterios contables
195192192
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
868686
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.8882.8882.732
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
8208200
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
263263263
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
6.5686.3526.032
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas753.661839.328832.493
Compensaciones de B.I. negativas 29.08128.98114.521
Base imponible positiva790.365789.582790.365
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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