Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Sector: Total
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 51.852 | 26.381 | 20.463 |
| Resultado Contable | 2.382.315 | 3.283.585 | 2.940.936 |
| A U M E N T O S | 1.876.711 | 1.361.736 | 1.323.039 |
| Impuesto sobre Sociedades | 796.861 | 784.099 | 762.712 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 1.079.848 | 577.637 | 560.327 |
 Amortizaciones | 71.186 | 50.990 | 47.701 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 7.921 | 7.106 | 6.798 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 35.051 | 17.645 | 17.508 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 457 | 457 | 457 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 3.539 | 3.369 | 917 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.019 | 845 | 841 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 550 | 484 | 486 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 5.169 | 4.936 | 4.785 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 5.560 | 5.474 | 5.181 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 8.576 | 7.527 | 7.610 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 3.344 | 3.146 | 3.117 |
| Provisiones o deterioros | 202.208 | 80.339 | 146.087 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 519 | 486 | 88 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 36.185 | 19.802 | 25.878 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 874 | 97 | 806 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 32.395 | 4.287 | 25.903 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 26.466 | 4.233 | 15.709 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 14.022 | 293 | 8.084 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 248 | 246 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 29.668 | 2.907 | 18.089 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 515 | 48 | 171 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 4.316 | 1.236 | 1.217 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 57.002 | 46.704 | 50.143 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 5.562 | 5.506 | 5.506 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 5.396 | 5.396 | 5.396 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 165 | 110 | 110 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 542.444 | 298.293 | 213.018 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 1.195 | 128 | 273 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 4.159 | 3.181 | 2.184 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 67 | 65 | 63 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 2.597 | 1.584 | 1.584 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.320 | 8.336 | 8.074 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 63.281 | 39.854 | 23.126 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.858 | 3.653 | 1.929 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 457.057 | 240.582 | 174.875 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 910 | 910 | 910 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 116.133 | 51.722 | 52.783 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 7 | 4 | 7 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 3.650 | 3.201 | 3.317 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 64.261 | 34.253 | 36.632 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 6 | 6 | 6 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 17.784 | 12.421 | 11.415 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 460 | 295 | 283 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 191 | 128 | 128 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 9 | 4 | 4 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 246 | 246 | 246 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 1.538 | 53 | 53 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 27.980 | 1.110 | 691 |
| RESTO | 142.315 | 90.786 | 95.232 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.655 | 6.368 | 6.975 |
| Cambio criterios contables | 952 | 358 | 400 |
| Operaciones a plazos | 6.610 | 5.164 | 5.922 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.085 | 3.288 | 2.371 |
| Revalorizaciones contables | 5.295 | 257 | 257 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 5 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 75 | 30 | 45 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 316 | 208 | 224 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 15.370 | 13.331 | 13.489 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 431 | 431 | 431 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 1 | 1 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.118 | 1.000 | 999 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 107 | 107 | 41 |
| Por otras correcciones al resultado | 100.294 | 60.243 | 64.077 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.659.576 | 1.288.291 | 988.688 |
| Impuesto sobre Sociedades | 111.479 | 22.124 | 12.934 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.548.097 | 1.266.167 | 975.754 |
| Amortizaciones | 58.618 | 54.904 | 44.078 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 6.458 | 6.265 | 5.927 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 515 | 432 | 348 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 3.929 | 3.664 | 1.414 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 169 | 169 | 169 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 362 | 362 | 339 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 2.488 | 2.488 | 2.484 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 181 | 181 | 181 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 14.099 | 13.962 | 8.565 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 5.122 | 4.925 | 4.507 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 25.296 | 22.455 | 20.145 |
| Provisiones o deterioros | 152.856 | 132.741 | 117.056 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 854 | 371 | 171 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 24.705 | 20.939 | 10.807 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 353 | 351 | 105 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 50.354 | 47.359 | 44.253 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 5.664 | 5.411 | 3.743 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 3.010 | 1.781 | 1.781 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 15.815 | 11.911 | 11.618 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 120 | 120 | 98 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 1.114 | 1.114 | 1.025 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 50.866 | 43.384 | 43.454 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 576.686 | 556.864 | 462.670 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 304.108 | 300.949 | 240.689 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 36.392 | 25.553 | 30.944 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 3.377 | 3.377 | 2.059 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 735 | 732 | 732 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 210.740 | 204.919 | 168.737 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 11.837 | 11.837 | 11.018 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 5.783 | 5.783 | 4.842 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.715 | 3.715 | 3.649 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 616.978 | 391.834 | 257.467 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 313 | 174 | 207 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 1 | 1 | 1 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 3.984 | 3.406 | 1.866 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 32.915 | 32.915 | 31.510 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 7.818 | 7.370 | 6.703 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.573 | 10.673 | 9.684 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 70.012 | 54.875 | 27.808 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.322 | 1.322 | 11 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 478.669 | 270.729 | 169.567 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 4.088 | 4.088 | 4.088 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.940 | 3.938 | 3.679 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 48 | 48 | 48 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 679 | 679 | 679 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 1.615 | 1.615 | 1.615 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 13.738 | 12.168 | 7.540 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 134 | 134 | 134 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 112 | 92 | 92 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 13.492 | 11.942 | 7.313 |
| RESTO | 129.220 | 117.656 | 86.942 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 32.748 | 26.018 | 22.913 |
| Cambio criterios contables | 1.244 | 1.129 | 777 |
| Operaciones a plazos | 29.097 | 28.769 | 8.322 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 179 | 179 | 177 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 556 | 556 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 6 | 3 | 6 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 21 | 21 | 21 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 41.739 | 41.574 | 41.209 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 8.038 | 8.038 | 3.394 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 88 | 88 | 88 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 263 | 263 | 263 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 15.243 | 11.018 | 9.773 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.601.519 | 3.359.007 | 3.277.699 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 286.066 | 271.072 | 127.002 |
| Base imponible positiva | 3.060.162 | 3.037.955 | 3.060.162 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
