Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 14.101 | 8.104 | 6.773 |
| Resultado Contable | 792.801 | 995.089 | 960.208 |
| A U M E N T O S | 422.137 | 375.407 | 372.379 |
| Impuesto sobre Sociedades | 294.173 | 292.423 | 287.921 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 127.963 | 82.984 | 84.458 |
 Amortizaciones | 27.561 | 10.075 | 9.932 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 2.171 | 2.003 | 1.977 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 17.618 | 953 | 970 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 531 | 364 | 364 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 332 | 245 | 245 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 127 | 89 | 89 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 812 | 715 | 756 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.040 | 993 | 910 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 3.480 | 3.311 | 3.226 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 1.450 | 1.402 | 1.396 |
| Provisiones o deterioros | 44.666 | 33.953 | 35.795 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 45 | 12 | 1 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 15.542 | 13.639 | 14.816 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 81 | 80 | 80 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 3.045 | 800 | 850 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 2.653 | 259 | 1.142 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 283 | 270 | 277 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 246 | 246 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 1.716 | 1.716 | 1.716 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 149 | 7 | 130 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 65 | 65 | 45 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 20.841 | 16.859 | 16.737 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 106 | 106 | 106 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 105 | 105 | 105 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 10.135 | 7.249 | 5.497 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 28 | 28 | 28 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 52 | 52 | 51 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.908 | 5.415 | 5.266 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 2.462 | 351 | 103 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.046 | 1.046 | 49 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 639 | 357 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 30.013 | 20.036 | 21.921 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 4 | 4 | 4 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 86 | 32 | 46 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 21.921 | 14.628 | 16.410 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 6.014 | 4.926 | 4.880 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 197 | 62 | 197 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 129 | 125 | 125 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 2 | 2 | 2 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 246 | 246 | 246 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 1.407 | 4 | 4 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7 | 7 | 7 |
| RESTO | 15.483 | 11.565 | 11.207 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.482 | 2.165 | 2.193 |
| Cambio criterios contables | 163 | 112 | 155 |
| Operaciones a plazos | 2.567 | 2.516 | 2.508 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 633 | 505 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 105 | 105 | 105 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 5 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 35 | 16 | 16 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 16 | 4 | 4 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 36 | 36 | 36 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 13 | 13 | 13 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 30 | 30 | 28 |
| Por otras correcciones al resultado | 9.400 | 6.064 | 6.151 |
| D I S M I N U C I O N E S | 158.988 | 129.713 | 111.667 |
| Impuesto sobre Sociedades | 22.216 | 5.542 | 4.491 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 136.771 | 124.171 | 107.176 |
| Amortizaciones | 14.710 | 13.503 | 12.275 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 1.067 | 1.066 | 844 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 460 | 379 | 328 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 372 | 107 | 107 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 92 | 92 | 92 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.038 | 1.038 | 1.038 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 179 | 179 | 179 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 2.652 | 2.646 | 2.503 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 1.784 | 1.780 | 1.657 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 7.067 | 6.215 | 5.527 |
| Provisiones o deterioros | 35.295 | 32.791 | 30.082 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 193 | 193 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 13.069 | 11.373 | 10.210 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 246 | 246 | 0 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 858 | 858 | 20 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 1.695 | 1.616 | 1.616 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 1.362 | 1.362 | 1.362 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 193 | 193 | 84 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 65 | 65 | 65 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 61 | 61 | 61 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 17.553 | 16.824 | 16.665 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 30.946 | 30.515 | 24.889 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 18.436 | 18.151 | 13.439 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 375 | 228 | 228 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 290 | 290 | 290 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 6.753 | 6.753 | 6.723 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 198 | 198 | 198 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 4.727 | 4.727 | 3.907 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 166 | 166 | 104 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 35.457 | 32.786 | 30.024 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 23.123 | 23.123 | 23.090 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 279 | 279 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.435 | 5.068 | 4.835 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 3.117 | 1.097 | 452 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.033 | 1.033 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 737 | 455 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.731 | 1.730 | 1.646 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 1.202 | 1.193 | 60 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 39 | 39 | 39 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 21 | 21 | 21 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.142 | 1.133 | 0 |
| RESTO | 19.161 | 13.385 | 9.846 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.352 | 7.440 | 4.729 |
| Cambio criterios contables | 878 | 768 | 436 |
| Operaciones a plazos | 2.036 | 1.708 | 1.708 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 92 | 92 | 92 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 556 | 556 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 6 | 3 | 6 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6 | 6 | 6 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 81 | 81 | 81 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.154 | 2.731 | 2.788 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.055.212 | 1.240.077 | 1.220.213 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 82.196 | 81.140 | 50.477 |
| Base imponible positiva | 1.133.160 | 1.130.258 | 1.133.160 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
