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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Industria

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas4.4432.7041.973
Resultado Contable778.178970.437938.813
A U M E N T O S430.723381.272373.714
Impuesto sobre Sociedades270.141269.304264.284
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos160.583111.968109.430
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones22.96119.01618.528
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5.3893.3813.359
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
2.3641.8631.581
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
461461461
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.4042.7262.686
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
611586561
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
111
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.044969968
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.7014.6124.548
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.8691.6721.634
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.1162.7452.729
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros74.13652.44049.521
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.6851.083931
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
244178140
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
10.1923.2903.657
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
25.31125.26325.261
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.8581.0121.012
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.236781781
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
444
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.902923873
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
29.70319.90616.862
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)3.5581.6701.670
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
100
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.88600
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
494949
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
145145145
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.4761.4761.476
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales10.1505.9544.339
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
109109109
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.1674.5894.202
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
7277270
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
373528
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.0954780
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
15150
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles19.9779.47210.205
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
5.478458213
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
7.5194.3004.861
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
111
  Gastos por donativos y liberalidades
5.0554.6743.968
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
111
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
14200
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
383838
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.74001.123
 Expande-contrae la tabla. RESTO29.80223.41625.166
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
11.45011.07511.027
  Cambio criterios contables
4.1884.1884.188
  Operaciones a plazos
266241261
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.4271.0221.022
  Revalorizaciones contables
1111
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
525151
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
259208219
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
353232
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
393737
  Por otras correcciones al resultado
11.0756.5618.328
D I S M I N U C I O N E S200.269140.786124.893
Impuesto sobre Sociedades 29.5373.0111.078
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 170.732137.775123.815
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 26.37223.25221.597
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.779961863
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
970956503
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
2.0372.0372.037
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4.2914.1354.135
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
979696
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
714714714
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
115115115
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.4732.4712.397
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.0423.7093.521
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
9.8558.0587.216
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 54.36240.52133.469
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
19100
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.8052.478638
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
19.25914.35914.004
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.3123.2873.031
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
433
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
2.4492.4432.203
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
12212210
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
709709412
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
25.51217.12113.169
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 21.85220.33219.829
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
12.45712.45711.955
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
4.8274.8274.827
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
972972972
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
1.932412412
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
149149149
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
425425425
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.0901.0901.089
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 37.38233.07430.276
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
111
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
22.69122.69122.691
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
8.1357.3996.227
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
7327320
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.39081818
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.4331.4331.339
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 3.3113.2903.290
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
464646
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.2653.2443.244
 Expande-contrae la tabla. RESTO 27.45217.30615.354
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
8.9918.5838.390
  Cambio criterios contables
2.2382.2191.887
  Operaciones a plazos
498498498
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.2599690
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
575749
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
24200
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
14.1674.9814.530
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.004.3211.206.7181.187.332
Compensaciones de B.I. negativas 59.88357.89731.314
Base imponible positiva1.115.5211.114.5891.115.521
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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