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Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas377285256
Resultado Contable8.834.6909.822.2688.393.943
A U M E N T O S5.272.4362.366.5741.724.016
Impuesto sobre Sociedades855.495789.851827.274
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos4.416.9411.576.723896.742
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones57.93451.99652.327
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.8872.3152.306
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
52.90649.63049.882
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
88088
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
200
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
505050
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
100
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros982.215554.752238.031
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
50.80122.59326.485
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
821811790
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
97.62211.2568.604
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
63.7833.63737.290
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
59.964158158
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
409.046263.77623.048
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
29.78026.80220.243
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
270.400225.719121.413
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)33.05526.78226.685
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
26.56126.56126.552
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
5.49200
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.002221133
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales2.717.612629.405213.390
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.0732.0732.073
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
39346
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7500
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.674.698624.643204.811
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
27122384
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
22.93100
  Por reserva para inversiones en Canarias
11.10800
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
3.98403.984
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
2.4322.4322.432
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles165.14355.37356.174
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.5756862.558
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
9.5547.0167.727
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
15.94215.1027.688
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1.00000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.278132132
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
4.5984.5982.927
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
412412412
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
129.78427.42734.730
 Expande-contrae la tabla. RESTO460.982258.415310.134
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
27.01927.00116.579
  Cambio criterios contables
200.83117.648200.782
  Operaciones a plazos
252525
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
9.0568.4558.455
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
6.4246.4246.424
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
252247209
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.1631.1630
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.4432.4432.443
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
23422662
  Por otras correcciones al resultado
213.535194.78375.155
D I S M I N U C I O N E S8.433.9885.950.9413.283.013
Impuesto sobre Sociedades 177.80960.3123.086
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 393939
Disminuciones diversas 8.256.1405.890.5903.279.888
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 18.47914.01413.594
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.3372.0661.985
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
7.2347.2277.194
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
6.9094.7214.415
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.397.4561.069.206736.375
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
235.45615.470195.694
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
13.66213.66213.662
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
16.1999.3516.252
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
623.787585.811391.672
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
10.086983983
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
18300
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
189.812169.12217.995
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
11.6369.24211.448
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
296.635265.56698.669
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 3.202.1693.173.8571.641.399
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
1.449.4491.421.966596.703
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
1.698.5541.698.547996.758
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1.6881.5991.599
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
5.0285.0284.725
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.9631.9630
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
101010
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
45.47844.74441.604
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 3.124.3281.141.586540.783
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
170170170
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
95.18895.1880
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
135135135
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
373.805373.805373.805
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.635.114669.970166.673
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
19.9162.3180
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 22.24521.2453.628
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
146146146
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
22.09921.0993.481
 Expande-contrae la tabla. RESTO 491.463470.681344.109
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
278.342278.340260.735
  Cambio criterios contables
6.5931.4156.588
  Operaciones a plazos
62100
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.8611.861321
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
31.07529.55529.586
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
494144
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
81.64481.6441.277
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
90.83377.85245.598
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas5.672.7506.237.5126.835.289
Compensaciones de B.I. negativas 55.40652.76452.951
Base imponible positiva6.772.0166.739.0796.772.016
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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