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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas131.09540.05727.226
Resultado Contable2.785.3238.144.0465.050.494
A U M E N T O S6.373.5301.611.3482.194.531
Impuesto sobre Sociedades709.257598.579440.120
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.11900
Aumentos diversos5.663.1551.012.7691.754.411
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones64.3304.73727.117
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
8.4861.3234.636
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
51.14265020.936
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
2250
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
843
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
925256
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
2150210
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
303291291
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
220190171
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.5411.298144
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.301923669
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros3.149.179453.410899.535
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.9772711
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
355.829111.513195.775
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
7.4321.363471
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
53.36812.63626.835
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
533.21758.621197.424
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
185.17346.79048.302
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
14140
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.899.281175.189383.747
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
624
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
71819718
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
111.16547.23646.248
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)570.099134.666127.559
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
244.874117.653114.955
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
311.07210.88010.866
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
5.6965.205611
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
5.91823210
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.5396961.118
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales602.731108.069313.520
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
21.74829373
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
18600
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
229181181
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.327191318
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
1.27100
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4.3094.0363.618
  Arrendamiento financiero: régimen especial
170.61720.322127.397
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
7.6497.6080
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
61.46840.60819.637
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
22.243022.243
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
60833641
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
39.13723.7481.785
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.3464322.004
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
17.48801.726
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
248.57310.299130.982
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
3.533163.516
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles772.939145.674175.567
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
4.9522.0682.126
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
43.5432.4043.750
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
46.3709.86013.985
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
20018
  Gastos por donativos y liberalidades
62.73925.00035.140
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1084963
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
11.1223.1361.634
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
300
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
71230555
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
54200
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
11.7658121.426
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
591.064102.314116.871
 Expande-contrae la tabla. RESTO503.877166.213211.113
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.1095331.181
  Cambio criterios contables
671291136
  Operaciones a plazos
14.2807.65912.920
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
15.8472.68713.428
  Revalorizaciones contables
6444320
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
6.5105.0984.735
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
918470613
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
36.14222.8377.799
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
17.4407.2516.527
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
651286555
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
7330733
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.7481.7481.748
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1097542
  Por otras correcciones al resultado
405.077116.846160.696
D I S M I N U C I O N E S10.604.5047.958.4575.005.822
Impuesto sobre Sociedades 392.698141.08122.378
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 2.69802.316
Disminuciones diversas 10.209.1087.817.3754.981.127
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 38.33818.87915.987
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
7.3301.6251.485
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.1417619
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
900
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.18482418
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
646459
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.8981.87165
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.9942.885801
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
23.71710.84813.551
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 2.669.8321.523.615319.113
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.4731.5961.550
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
227.720176.6829.562
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
37379
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
44.22920.38430.689
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
758.168473.14538.479
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
126.2709670
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.367.228793.280222.915
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
766
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
73168870
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
142.96856.82815.833
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 5.874.7875.282.0853.954.561
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
2.674.2592.520.9451.964.355
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
718.031626.236455.919
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
27.90527.73222.739
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
5.2735.1314.063
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.800.7251.636.3051.369.917
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
199.05187.32872.543
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
64.64963.88461.554
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
1.7071.707128
  Exención por rentas en el extranjero art.22
383.179312.8083.335
  Exención transmisión bienes inmuebles
999
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 765.465236.824115.236
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
20.200931415
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
1000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
261261261
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
6406271
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
217.6032.4642.397
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
22.98720.87615.221
  Arrendamiento financiero: régimen especial
263.37818.828901
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
74.13172.98550.203
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
73.63556.81621.551
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
10.6831.39210.683
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
90059137
  Montes vecinales en mano común
273273168
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
50.07839.6112.318
  Por reserva para inversiones en Canarias
8.0818.0818.054
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
142142142
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
828282
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
22.23812.7242.661
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
142142142
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 133.874113.10982.257
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.8701.8701.033
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
1.1371.1370
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1.9851.8021.884
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
128.882108.30079.340
 Expande-contrae la tabla. RESTO 726.812642.863493.972
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
10.8457.7946.486
  Cambio criterios contables
11.3169.094237
  Operaciones a plazos
33.86233.81028.717
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
65650
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
31.41831.4180
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
58.81841.3960
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
22.55422.50810.543
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.4163.31847
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
236.635236.423225.952
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
1.1831.183681
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
12.45612.39412.325
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
29.32124.19343
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.1361.1361.126
  Por otras correcciones al resultado
273.786218.130207.815
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-1.438.9961.786.3842.252.947
Compensaciones de B.I. negativas 420.357372.572163.597
Base imponible positiva2.077.4191.887.5202.077.419
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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