Preguntas frecuentes do modelo 289
Saltar índice da informaciónCuestións técnicas
Para o caso de que exista máis dunha persoa que exerce o control (ou controlling person) para unha mesma conta-titular e xurisdición, teñen que terse en conta dous aspectos:
-
O esquema esixe que todos os controlling persons declárense no mesmo DocRefId da conta-titular, empregando, para iso, tantas etiquetas como controlling persons teña. É dicir, non deben incluírse tantos rexistros (DocRefId) como distintos controlling persons correspóndanse cun mesmo titular, conta e xurisdición.
-
Na etiqueta de cada controlling person SÓ teñén quese incluír os datos dese controlling person, non os do resto. É dicir, cada etiqueta limítase a un único controlling person.
Para coñecer o detalle técnico de como ten que declararse o anterior, consultese o apartado Especificación funcional da mensaxe de presentación do Manual técnico de presentación do modelo 289, dispoñible na Sede electrónica da AEAT.
No suposto en que a modificación dos rexistros de contas financeiras débase á corrección dun ou varios dos seus datos, deberá realizar mediante a presentación dun modelo 289 nunha mensaxe OECD2 (Correccións).
No suposto en que a modificación dos rexistros de contas financeiras débase á súa anulación, deberá realizarse mediante a presentación dun modelo 289 nunha mensaxe OECD3 (Anulacións).
NON.
Na presentación dun mesmo modelo 289 referido a un determinado exercicio non deben incluírse ou mesturarse novos rexistros de contas con información non declarada antes para ese exercicio (OECD1) con rexistros de corrección (OECD2) e / ou anulación (OECD3) de rexistros declarados previamente. En cambio, si poden incluírse na presentación dun mesmo modelo 289 referido a un determinado exercicio rexistros de corrección (OECD2) e anulación (OECD3).
Cando se presenta un modelo 289 que contén erros, só acéptanse os rexistros de contas financeiras dese modelo 289 que non conteñan erros que sexan motivo de rexeitamento.
Así, os rexistros de contas financeiras que si conteñen erros que sexan motivo de rexeitamento deberán volver presentarse corrixindo os erros comunicados.
O rexeitamento do modelo 289 pode ser:
-
Parcial: Neste rexeitamento, non todos os rexistros de contas financeiras dese modelo 289 foron rexeitados por conter erros. Por iso, na mensaxe de resposta o resultado da presentación será “Partiallly accepted” (Aceptado parcialmente).
-
Total: Neste rexeitamento, todos os rexistros de contas financeiras dese modelo 289 foron rexeitados por conter erros. Por iso, na mensaxe de resposta o resultado da presentación será “Rejected” (Rexeitado).
Ten que terse en conta que no artigo 5 da Orde HAP/1695/2016, do 25 de outubro, pola que se aproba o modelo 289, indícase que: «…Se a declaración contivese erros, só se aceptarán aqueles rexistros de contas para as que non exista motivo de rexeitamento. Neste caso, a mensaxe informático de resposta conterá as relacións de rexistros de contas aceptadas e rexeitadas canda a expresión do motivo polo que non fosen aceptadas. E n caso de rexeitamento, a institución financeira deberá realizar as correccións necesarias e proceder a unha nova presentación en que incluirá os rexistros de contas que no seu momento foron rexeitados.»
No caso de que teñan dúbidas técnicas ao efectuar a presentación, teñen á súa disposición:
-
Un teléfono de consulta que se encontra na Sede Electrónica da AEAT
Aínda que na bandexa de entrada permítese de maneira xeral o acceso aos datos propios, adicionalmente, tamén se ten a posibilidade de autorizar un usuario diferente o acceso por representación, mediante apoderamento ou, se é o caso, por sucesión. A autorización de maneira xeral realízase mediante trámites xerais ou mediante o trámite específico da bandexa de entrada (“CONBANENT001”). En ambos os dous casos, o usuario autorizado poderá acceder a calquera das mensaxes do usuario mandante, calquera que sexa o tipo de mensaxe.
As Entidades Financeiras deben solicitar o trámite de bandexa de entrada ao NIF das súas entidades representantes/entidades autorizadas e buscar na Bandexa de Entrada da Sede co NIF do mandante correspondente a cada requirimento.