Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Navarra
Comunidad Autónoma: Navarra
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Navarra
Ejercicio 2009
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 111 | 80 | 69 |
| Resultado contable | 245.661 | 348.238 | 334.000 |
| A U M E N T O S | 225.354 | 211.029 | 181.121 |
| Impuesto sobre Sociedades | 89.879 | 89.010 | 88.104 |
| Amort. inmovilizado I+D | 12 | 12 | 12 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 135.463 | 122.007 | 93.006 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.962 | 2.310 | 2.069 |
| Libertad amort.gastos I+D | 23.836 | 23.836 | 23.836 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 288 | 278 | 278 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 431 | 171 | 171 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 7.132 | 7.020 | 6.153 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 12.584 | 12.178 | 10.780 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 14.450 | 14.450 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.620 | 5.812 | 793 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 48.658 | 40.094 | 35.089 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 271 | 270 | 270 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 75 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 2.979 | 2.725 | 2.495 |
| Revalorizaciones contables | 41 | 41 | 41 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 43 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2 | 2 | 2 |
| Errores contables | 76 | 76 | 76 |
| Operaciones a plazos | 1.707 | 1.707 | 0 |
| Recuperación de valor patrimonial | 11 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 68 | 68 | 68 |
| Subcapitalización | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.923 | 3.923 | 3.871 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 499 | 499 | 499 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.408 | 378 | 378 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.428 | 1.365 | 1.334 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 4.970 | 4.802 | 4.802 |
| D I S M I N U C I O N E S | 236.323 | 209.884 | 183.798 |
| Impuesto sobre Sociedades | 29.453 | 21.998 | 19.076 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 58.618 | 58.618 | 34.546 |
| Disminuciones diversas | 148.252 | 129.268 | 130.176 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.432 | 1.003 | 949 |
| Libertad amort.gastos I+D | 579 | 579 | 579 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 463 | 463 | 463 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 747 | 330 | 294 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 3.101 | 2.891 | 2.588 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 4.676 | 4.014 | 4.014 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 20.701 | 19.979 | 19.797 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 453 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 17.481 | 16.325 | 5.675 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 74.858 | 62.204 | 54.049 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 185 | 185 | 185 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 892 | 874 | 85 |
| Gts.oper.acciones propias | 2.659 | 2.659 | 2.659 |
| Errores contables | 655 | 655 | 655 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Recuperación de valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 849 | 821 | 676 |
| Exención por doble imposición internacional | 12.832 | 12.271 | 11.433 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 47.633 | 47.633 | 47.633 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.595 | 6.595 | 4.777 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 499 | 499 | 499 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 4.788 | 3.173 | 3.173 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.722 | 3.664 | 3.470 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 0 | 0 | 0 |
| Base imponible | 296.778 | 296.778 | 296.778 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
