- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria
Ejercicio 2009
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 26.521 | 17.158 | 15.113 |
| Resultado contable | -447.286 | 3.427.266 | 3.009.430 |
| A U M E N T O S | 2.161.196 | 1.502.484 | 1.411.687 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.097.672 | 1.037.365 | 990.847 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.934 | 2.701 | 1.096 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 21.799 | 10.448 | 12.238 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 5.016 | 2.521 | 3.264 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 393 | 384 | 356 |
 Aumentos diversos | 1.033.382 | 449.065 | 403.887 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 34.032 | 18.826 | 17.416 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6.736 | 4.533 | 4.396 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 15.499 | 11.660 | 10.879 |
| Pymes: libertad amortización | 27.173 | 17.449 | 18.380 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15.977 | 11.129 | 8.914 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 146.152 | 74.882 | 74.594 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 37 | 29 | 3 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 44.404 | 13.715 | 12.523 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 92.480 | 17.978 | 17.731 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 567 | 17 | 4 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.904 | 150 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 4.469 | 280 | 280 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 626 | 583 | 43 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.727 | 4.007 | 3.726 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 287.533 | 112.729 | 108.561 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.843 | 6.760 | 6.162 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 11 | 11 | 11 |
| Otros gastos no deducibles | 159.752 | 93.634 | 39.407 |
| Revalorizaciones contables | 1.844 | 1.357 | 1.327 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.453 | 453 | 4.684 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.166 | 69 | 168 |
| Errores contables | 9.835 | 2.799 | 2.527 |
| Operaciones a plazos | 32.625 | 15.712 | 31.275 |
| Recuperación de valor patrimonial | 2.971 | 2.881 | 2.835 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 14.185 | 7.144 | 7.647 |
| Subcapitalización | 300 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1.382 | 38 | 38 |
| Exención por doble imposición internacional | 695 | 695 | 464 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.725 | 1.821 | 1.838 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.611 | 757 | 644 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 10.693 | 1.048 | 1.782 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.168 | 1.064 | 1.041 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.143 | 7.167 | 0 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 35 | 35 | 33 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 59 | 59 | 59 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 568 | 568 | 568 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 74.046 | 13.304 | 20.500 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 3.576 | 2.819 | 2.704 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.839.034 | 891.671 | 595.392 |
| Impuesto sobre Sociedades | 658.772 | 68.714 | 35.723 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6.048 | 6.048 | 2.687 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 7.938 | 7.775 | 5.359 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 14.821 | 14.821 | 13.773 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 438.843 | 430.255 | 81.784 |
| Disminuciones diversas | 712.611 | 364.057 | 456.065 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 31.227 | 21.537 | 12.609 |
| Libertad amort.gastos I+D | 16.701 | 9.390 | 6.163 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 181.321 | 143.557 | 112.831 |
| Pymes: libertad amortización | 39.100 | 37.536 | 29.125 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 29.590 | 22.798 | 15.619 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 123.913 | 82.077 | 60.944 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 913 | 5 | 5 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 32.811 | 20.309 | 9.990 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 63.141 | 35.058 | 20.389 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 757 | 757 | 749 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 908 | 771 | 242 |
| Deducción del fondo de comercio | 30.086 | 19.191 | 14.923 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.732 | 2.496 | 2.442 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 10.421 | 5.177 | 3.596 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 208.663 | 119.255 | 103.281 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.796 | 612 | 61 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 309 | 80 | 78 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.094 | 13 | 13 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 4.427 | 3.210 | 3.233 |
| Gts.oper.acciones propias | 3.701 | 1.030 | 442 |
| Errores contables | 56.558 | 19.600 | 6.203 |
| Operaciones a plazos | 12.356 | 11.497 | 6.378 |
| Recuperación de valor patrimonial | 2.976 | 2.776 | 1.683 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 38.690 | 23.329 | 6.930 |
| Exención por doble imposición internacional | 103.961 | 94.201 | 44.951 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.543 | 957 | 919 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 27.129 | 23.415 | 11.732 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.200 | 4.045 | 1.330 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 40.388 | 40.388 | 40.388 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 10.017 | 1.864 | 1.311 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15.896 | 13.372 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.168 | 1.064 | 1.041 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 290 | 275 | 282 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 604 | 604 | 604 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 3.129 | 3.129 | 1.547 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 33.640 | 24.527 | 13.401 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 12.470 | 2.900 | 1.066 |
| Base imponible | 3.743.957 | 3.709.404 | 3.743.957 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
