- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Dimensión: Pequeña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2009
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 37.992 | 26.708 | 23.623 |
| Resultado contable | 2.024.763 | 6.131.698 | 5.247.027 |
| A U M E N T O S | 3.753.193 | 2.844.031 | 2.431.157 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.725.395 | 1.657.440 | 1.593.728 |
| Amort. inmovilizado I+D | 593 | 434 | 305 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 20.785 | 12.420 | 14.837 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 28.489 | 4.536 | 13.093 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 525 | 525 | 525 |
 Aumentos diversos | 1.977.406 | 1.168.674 | 808.669 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 42.141 | 26.396 | 22.752 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.267 | 2.408 | 2.402 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 11.469 | 9.665 | 9.376 |
| Pymes: libertad amortización | 26.973 | 18.405 | 20.172 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 14.427 | 10.337 | 9.353 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 143.239 | 92.990 | 82.102 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.086 | 19 | 19 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 110.981 | 45.296 | 41.725 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 182.027 | 70.677 | 89.122 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.892 | 262 | 418 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 40 | 40 | 40 |
| Deducción del fondo de comercio | 11.556 | 1.857 | 3.290 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 338 | 337 | 337 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 17.501 | 11.427 | 8.062 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 633.080 | 484.031 | 148.726 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 19.476 | 15.366 | 13.804 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 260 | 248 | 248 |
| Otros gastos no deducibles | 164.306 | 79.224 | 82.966 |
| Revalorizaciones contables | 5.493 | 823 | 1.796 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.598 | 1.293 | 1.976 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 388 | 343 | 179 |
| Errores contables | 7.266 | 3.076 | 3.001 |
| Operaciones a plazos | 28.606 | 16.963 | 17.586 |
| Recuperación de valor patrimonial | 3.767 | 3.611 | 123 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 37.992 | 10.875 | 22.507 |
| Subcapitalización | 3.879 | 184 | 264 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 277 | 130 | 226 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.719 | 1.164 | 1.118 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 12.665 | 10.161 | 10.549 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.461 | 2.626 | 1.077 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 126.535 | 57.150 | 78.742 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.328 | 1.202 | 521 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 177.394 | 65.087 | 6.702 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 77.055 | 74.639 | 77.055 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 190 | 180 | 179 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 88 | 55 | 55 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.168 | 1.133 | 96 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 80.244 | 31.752 | 35.145 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 16.881 | 16.356 | 14.023 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.725.019 | 2.541.553 | 1.045.817 |
| Impuesto sobre Sociedades | 822.802 | 234.407 | 73.171 |
| Amort. inmovilizado I+D | 677 | 601 | 448 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 7.034 | 6.705 | 6.253 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 76.790 | 76.780 | 76.696 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 537.896 | 522.821 | 140.461 |
| Disminuciones diversas | 2.279.820 | 1.700.239 | 748.788 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 39.494 | 27.420 | 18.185 |
| Libertad amort.gastos I+D | 9.223 | 8.702 | 8.339 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 118.793 | 109.434 | 56.342 |
| Pymes: libertad amortización | 24.897 | 23.959 | 19.058 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 22.469 | 19.782 | 16.298 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 158.077 | 114.238 | 81.420 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 356 | 261 | 261 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 55.329 | 35.130 | 19.604 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 138.439 | 81.118 | 58.544 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.295 | 566 | 337 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 33.468 | 29.964 | 4.218 |
| Deducción del fondo de comercio | 48.030 | 30.620 | 14.769 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.053 | 1.886 | 1.162 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16.890 | 8.402 | 5.867 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 381.926 | 259.486 | 115.001 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 950 | 920 | 521 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.059 | 1.640 | 1.563 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 437 | 437 | 34 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 10.202 | 9.160 | 5.666 |
| Gts.oper.acciones propias | 7.147 | 4.569 | 2.062 |
| Errores contables | 59.080 | 23.570 | 11.145 |
| Operaciones a plazos | 16.121 | 12.465 | 7.308 |
| Recuperación de valor patrimonial | 298 | 129 | 44 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 65.267 | 33.323 | 29.545 |
| Exención por doble imposición internacional | 923.636 | 914.671 | 43.264 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.900 | 1.900 | 38 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 38.952 | 36.736 | 32.465 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.079 | 5.472 | 2.772 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 118.141 | 113.624 | 108.992 |
| Transparencia fiscal internacional | 8 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 123.586 | 66.156 | 76.443 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 197.059 | 85.799 | 8.136 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.328 | 1.202 | 521 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 89.640 | 88.484 | 89.640 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 688 | 680 | 674 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 234 | 234 | 234 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 4.086 | 4.060 | 821 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 86.469 | 59.024 | 42.081 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 9.053 | 6.476 | 4.637 |
| Base imponible | 6.500.073 | 6.449.711 | 6.500.073 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
