Cuentas anuales Sociedades: 2012

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Información y Comunicaciones

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2012

	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	18.999	9.712	6.910
Resultado contable	-140.498	392.799	334.635
A U M E N T O S	343.541	167.471	145.431
Impuesto sobre Sociedades	107.233	84.823	79.981
Aumentos diversos	236.308	82.648	65.450
Diferencias entre amortización contable y fiscal	2.251	1.706	1.423
Amort. inmovilizado I+D	3	0	0
Libertad amort.gastos I+D	678	356	169
Libertad amort.con mantenimiento empleo	112	77	45
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	127	72	83
Otros supuestos de libertad de amortización	1.528	1.366	1.340
Pymes: libertad amortización	1.370	845	783
Pymes: amortiz.acelerada	1.266	679	385
Cesión de bienes con opción de compra	3	3	3
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.108	488	358
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	39.992	390	344
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	356	31	31
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	21.220	10.285	10.340
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	568	241	241
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	676	10	663
Deducción del intangible de vida útil indefinida	83	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	1.232	1.202	1.193
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	20.009	4.903	6.209
Gastos por donativos y liberalidades	1.649	484	466
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	94	69	77
Otros gastos no deducibles	15.722	4.749	5.235
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	315	300	311
Ingresos por donaciones por terceros	0	0	0
Errores contables	452	359	202
Operaciones a plazos	1.666	1.222	1.048
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Otras diferencias ingresos y gastos	1.683	1.380	1.513
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	5.927	467	548
Reinversión de beneficios extraordinarios	368	210	213
Gastos no deducibles por reinversión	140	8	10
Exención por doble imposición internacional	36	16	16
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	525	14	212
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	4.407	0	4.407
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	346	346	346
Régimen ent.parcialmente exentas	52.544	26.154	20.289
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.791	445	47
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	49.401	22.103	1.490
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	540	99	324
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	2.911	0	2.911
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	0	0	0
Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009)	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	2	2	2
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	910	901	852
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	2.296	665	1.323
D I S M I N U C I O N E S	244.976	133.809	83.979
Impuesto sobre Sociedades	62.293	14.910	15.482
Disminuciones diversas	182.730	118.946	68.497
Diferencias entre amortización contable y fiscal	6.645	6.411	658
Amort. inmovilizado I+D	45	45	0
Libertad amort.gastos I+D	995	497	212
Libertad amort.con mantenimiento empleo	209	209	66
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	603	602	552
Otros supuestos de libertad de amortización	130	94	87
Pymes: libertad amortización	1.117	968	734
Pymes: amortiz.acelerada	833	682	527
Cesión de bienes con opción de compra	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	770	562	321
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	1	0	0
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	3.103	89	46
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	18	18	15
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	21.342	14.464	13.683
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	214	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	104	104	104
Deducción del fondo de comercio	158	10	6
Deducción del intangible de vida útil indefinida	70	5	0
Provisiones y gastos por pensiones	3.070	3.070	3.038
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	15.755	12.561	12.492
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	8	0	0
Ingresos por donaciones por terceros	341	336	0
Corrección rentas depreciación monetaria	563	501	245
Gts.oper.acciones propias	57	33	28
Errores contables	6.356	6.212	6.171
Operaciones a plazos	1.286	1.211	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Otras diferencias ingresos y gastos	1.364	689	678
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0
Exención por doble imposición internacional	5.478	5.185	2.182
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	455	348	139
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	2.468	2.193	2.193
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	42	42	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	53.982	30.797	20.634
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.791	445	47
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	50.016	28.061	1.429
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	88	70	70
Reserva para inversiones en Canarias	1.686	1.686	1.686
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	0	0	0
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009	0	0	0
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	1.567	681	463
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-42.094	426.415	396.100
Compensaciones de B.I. negativas	74.744	73.388	22.808
Base imponible positiva	373.292	364.451	373.292

Notas

Unidades: Importe en miles de euros