Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana
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Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 2.230 | 1.687 | 1.555 |
| Resultado contable | 2.326.334 | 3.934.892 | 3.284.523 |
| A U M E N T O S | 3.998.249 | 2.838.163 | 2.488.351 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.049.036 | 959.716 | 944.743 |
 Aumentos diversos | 2.949.213 | 1.878.447 | 1.543.608 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 42.162 | 33.240 | 33.897 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 523.346 | 432.316 | 411.186 |
| Amort. inmovilizado I+D | 912 | 848 | 848 |
| Libertad amort.gastos I+D | 9.472 | 9.202 | 9.191 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 116.796 | 109.236 | 116.107 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 117.461 | 112.276 | 115.055 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 23.360 | 17.768 | 21.781 |
| Pymes: libertad amortización | 1.151 | 932 | 1.055 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 628 | 547 | 604 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 6 | 6 | 6 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 30.633 | 24.502 | 23.565 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 234.260 | 77.023 | 40.604 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 12 | 12 | 12 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 214.081 | 117.886 | 122.461 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.085 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.144 | 718 | 831 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.132 | 8.918 | 8.912 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 297.544 | 207.641 | 173.993 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 12.813 | 12.090 | 12.064 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 312 | 312 | 89 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 258.941 | 123.819 | 91.349 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 4.839 | 2.558 | 3.685 |
| Otros gastos no deducibles | 83.978 | 57.662 | 43.354 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.188 | 1.051 | 1.045 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.316 | 5.277 | 5 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 2.359 | 1.872 | 1.523 |
| Operaciones a plazos | 23.030 | 1.893 | 2.191 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.200 | 1.197 | 3 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 842 | 842 | 842 |
| Ajustes art. 19.13 | 118.962 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 193.234 | 187.181 | 187.029 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 219.882 | 13.206 | 30.207 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.541 | 493 | 532 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 54 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 79 | 3 | 3 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 2.797 | 2.364 | 2.364 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 34.090 | 25.524 | 27.125 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.734 | 4.062 | 4.062 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 59.270 | 37.163 | 4.911 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 960 | 906 | 640 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 258.356 | 220.214 | 24.063 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 377 | 377 | 377 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 69 | 69 | 69 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 419 | 410 | 410 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 440 | 395 | 375 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 32.948 | 24.440 | 25.184 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.729.278 | 1.934.708 | 888.115 |
| Impuesto sobre Sociedades | 654.103 | 433.760 | 27.416 |
| Disminuciones diversas | 2.093.306 | 1.524.994 | 883.246 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 14.068 | 13.581 | 12.348 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.037 | 1.037 | 1.037 |
| Libertad amort.gastos I+D | 44.731 | 44.448 | 44.448 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.320 | 10.041 | 10.997 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 59.970 | 59.587 | 59.711 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 798 | 784 | 783 |
| Pymes: libertad amortización | 2.528 | 2.528 | 573 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.012 | 1.861 | 2.001 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.824 | 13.598 | 13.881 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 144.812 | 111.540 | 23.494 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 83 | 83 | 83 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 170.057 | 160.367 | 159.929 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 309 | 309 | 172 |
| Deducción del fondo de comercio | 7.988 | 7.278 | 5.964 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 381 | 343 | 343 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.822 | 5.297 | 4.569 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 480.698 | 155.565 | 139.556 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 199 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 122.733 | 63.776 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 47.171 | 47.171 | 47.171 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 57 | 29 | 29 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 4.020 | 2.559 | 3.715 |
| Gts.oper.acciones propias | 10 | 0 | 0 |
| Errores contables | 48.091 | 8.779 | 6.237 |
| Operaciones a plazos | 3.846 | 3.846 | 3.846 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 64 | 29 | 35 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 162.617 | 131.473 | 129.993 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.898 | 4.469 | 3.049 |
| Exención por doble imposición internacional | 43.672 | 42.940 | 42.556 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 3.238 | 3.238 | 3.238 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 10.613 | 10.613 | 10.613 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 30.947 | 26.644 | 26.616 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.120 | 2.513 | 537 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.242 | 1.242 | 1.242 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 180.652 | 180.652 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 90.475 | 69.741 | 7.551 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 266.848 | 240.352 | 20.923 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.432 | 3.348 | 3.432 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 44.629 | 44.629 | 44.629 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 213 | 213 | 213 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 51.079 | 48.486 | 47.730 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.577.174 | 4.814.300 | 4.862.213 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 337.508 | 323.744 | 225.422 |
| Base imponible positiva | 4.636.791 | 4.608.672 | 4.636.791 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
