Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias
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Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 802 | 536 | 540 |
| Resultado contable | 470.842 | 979.713 | 939.522 |
| A U M E N T O S | 1.034.761 | 719.978 | 744.159 |
| Impuesto sobre Sociedades | 157.375 | 140.197 | 141.121 |
 Aumentos diversos | 877.385 | 579.780 | 603.038 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.613 | 8.798 | 7.436 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 203.902 | 145.388 | 151.461 |
| Amort. inmovilizado I+D | 217 | 217 | 217 |
| Libertad amort.gastos I+D | 14 | 14 | 14 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.030 | 2.030 | 2.030 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 10.152 | 9.342 | 9.499 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.415 | 1.591 | 1.621 |
| Pymes: libertad amortización | 6 | 6 | 6 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5 | 5 | 5 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 46.843 | 43.987 | 46.276 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 5 | 5 | 5 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 40.515 | 15.749 | 11.529 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 38.668 | 3.282 | 6.417 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.111 | 315 | 366 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 3.796 | 3.719 | 3.719 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.861 | 1.573 | 1.449 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 53.336 | 32.850 | 37.463 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.264 | 3.622 | 3.727 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 41.062 | 24.062 | 26.841 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 30 | 30 | 30 |
| Otros gastos no deducibles | 40.786 | 15.332 | 16.263 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 27 | 27 | 27 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.870 | 469 | 6.870 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 9.519 | 8.968 | 6.033 |
| Operaciones a plazos | 9.059 | 8.264 | 8.264 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 133.193 | 133.193 | 133.193 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 8 | 8 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 18.386 | 247 | 2.187 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 80.048 | 11.357 | 11.501 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 372 | 50 | 50 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 204 | 168 | 168 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 8.488 | 6.836 | 6.083 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.008 | 2.168 | 2.168 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 65.705 | 65.705 | 65.705 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.944 | 1.940 | 1.943 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 16.987 | 16.987 | 16.987 |
| Rég.entidades navieras | 239 | 0 | 239 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 14.196 | 7.890 | 11.621 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 2 | 2 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 101 | 101 | 101 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.397 | 3.483 | 3.523 |
| D I S M I N U C I O N E S | 751.257 | 538.493 | 501.480 |
| Impuesto sobre Sociedades | 114.353 | 28.673 | 28.731 |
| Disminuciones diversas | 639.592 | 513.270 | 476.161 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.216 | 1.050 | 1.088 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.897 | 3.897 | 3.897 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 916 | 678 | 916 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.357 | 330 | 1.357 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.575 | 2.130 | 2.142 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 9.250 | 3.249 | 3.122 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 21.408 | 798 | 798 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 535 | 535 | 535 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 3.772 | 407 | 409 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 174 | 174 | 174 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.903 | 5.551 | 2.332 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 49.918 | 27.483 | 27.097 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.814 | 2.814 | 2.814 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 727 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.630 | 1.197 | 1.196 |
| Gts.oper.acciones propias | 2 | 0 | 2 |
| Errores contables | 63.804 | 30.002 | 7.069 |
| Operaciones a plazos | 5.660 | 5.660 | 5.660 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 299 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 27.030 | 9.105 | 7.148 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.734 | 4.449 | 1.236 |
| Exención por doble imposición internacional | 4.810 | 4.810 | 4.810 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.054 | 6.999 | 847 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 85.721 | 85.721 | 85.721 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 17.193 | 17.193 | 17.193 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 338 | 338 | 338 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 291.767 | 291.767 | 291.326 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 8.085 | 6.933 | 6.934 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 751.662 | 1.157.747 | 1.178.795 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 117.532 | 113.655 | 88.572 |
| Base imponible positiva | 1.090.223 | 1.063.582 | 1.090.223 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
