Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 443 | 311 | 277 |
| Resultado contable | 682.645 | 920.965 | 855.649 |
| A U M E N T O S | 1.034.242 | 661.607 | 817.172 |
| Impuesto sobre Sociedades | 168.780 | 155.753 | 155.677 |
 Aumentos diversos | 865.463 | 505.855 | 661.495 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.876 | 6.702 | 6.194 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 133.741 | 80.769 | 91.258 |
| Amort. inmovilizado I+D | 163 | 163 | 163 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.240 | 5.240 | 5.240 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 16.674 | 5.632 | 6.014 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.215 | 4.459 | 4.489 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.621 | 2.695 | 3.558 |
| Pymes: libertad amortización | 173 | 173 | 173 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 244 | 244 | 244 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.420 | 7.699 | 14.331 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 8.768 | 5.001 | 4.960 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 153.343 | 99.490 | 147.862 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 892 | 892 | 852 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 334 | 204 | 294 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12.013 | 10.389 | 9.234 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 112.026 | 45.387 | 50.284 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.241 | 1.508 | 2.182 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 16.901 | 5.782 | 5.782 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.126 | 0 | 1.126 |
| Otros gastos no deducibles | 13.788 | 5.485 | 5.609 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 111 | 111 | 111 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 126 | 126 | 99 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 6 | 6 | 0 |
| Errores contables | 1.364 | 364 | 347 |
| Operaciones a plazos | 9.458 | 858 | 1.326 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 918 | 846 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 19 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.105 | 424 | 517 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 115.208 | 17.116 | 89.243 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 823 | 278 | 804 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 475 | 475 | 475 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.194 | 1.977 | 3.585 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.227 | 708 | 708 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 162.993 | 162.993 | 162.484 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 215 | 69 | 69 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 8.973 | 8.973 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4.916 | 4.916 | 4.916 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.066 | 357 | 357 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 39.463 | 17.344 | 36.607 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.039.656 | 817.976 | 869.317 |
| Impuesto sobre Sociedades | 113.462 | 38.247 | 51.442 |
| Disminuciones diversas | 929.139 | 791.268 | 816.436 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.117 | 1.050 | 537 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.830 | 4.830 | 4.830 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.500 | 3.479 | 3.053 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.613 | 2.613 | 2.613 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 503 | 503 | 503 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.248 | 5.415 | 5.147 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.517 | 1.219 | 853 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 13.738 | 5.629 | 5.443 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 414 | 414 | 414 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 4.167 | 848 | 3.957 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 21 | 21 | 21 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.316 | 6.759 | 7.583 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 89.057 | 15.442 | 29.761 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.949 | 2.908 | 2.908 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 28 | 28 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.008 | 1.983 | 1.949 |
| Gts.oper.acciones propias | 9 | 1 | 1 |
| Errores contables | 5.143 | 655 | 4.440 |
| Operaciones a plazos | 17.940 | 16.553 | 16.553 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 819 | 747 | 185 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 21.222 | 17.578 | 15.459 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 35.190 | 34.221 | 33.968 |
| Exención por doble imposición internacional | 160.787 | 149.026 | 160.787 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 211.075 | 210.912 | 210.912 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 324 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.761 | 1.132 | 1.885 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 28.125 | 28.125 | 28.125 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 201.052 | 201.052 | 200.362 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 44 | 44 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.182 | 10.182 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 6.500 | 6.500 | 6.500 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 35 | 22 | 22 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 32.496 | 32.496 | 32.496 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 42.408 | 28.883 | 35.168 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 674.300 | 753.073 | 804.957 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 99.024 | 77.889 | 54.434 |
| Base imponible positiva | 750.523 | 679.955 | 750.523 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
