Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 5.598 | 3.637 | 3.457 |
| Resultado contable | 15.575.926 | 39.024.461 | 31.364.977 |
| A U M E N T O S | 63.023.180 | 37.045.659 | 47.176.060 |
| Impuesto sobre Sociedades | 8.944.325 | 8.224.147 | 8.468.591 |
 Aumentos diversos | 54.078.856 | 28.821.512 | 38.707.469 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.275.021 | 662.330 | 699.887 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.275.182 | 3.053.791 | 3.319.365 |
| Amort. inmovilizado I+D | 62.647 | 61.134 | 8.725 |
| Libertad amort.gastos I+D | 20.717 | 12.931 | 19.133 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 835.824 | 775.070 | 789.352 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 641.366 | 602.397 | 630.334 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 578.190 | 505.833 | 506.905 |
| Pymes: libertad amortización | 1.546 | 1.506 | 972 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.059 | 1.056 | 1.056 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 684 | 197 | 197 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 172.476 | 127.222 | 104.339 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 5.472 | 4.170 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.251.339 | 419.212 | 1.235.439 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 8 | 8 | 8 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 7.450.686 | 3.001.938 | 3.903.886 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 267.474 | 197.370 | 205.803 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 332.661 | 332.661 | 332.661 |
| Deducción del fondo de comercio | 99.893 | 28.286 | 55.443 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6.295 | 6.143 | 6.260 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 641.035 | 254.865 | 265.876 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.009.998 | 2.856.196 | 5.155.973 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 166.026 | 127.113 | 148.217 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 8.093 | 8.093 | 8.093 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 21.001 | 6.815 | 8.664 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 15.857.928 | 10.547.195 | 13.857.918 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 365.043 | 254.408 | 316.855 |
| Otros gastos no deducibles | 416.482 | 206.093 | 224.498 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 117 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 273.073 | 271.740 | 271.740 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 545.571 | 69.709 | 51.584 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 101 | 89 | 16 |
| Errores contables | 132.156 | 68.843 | 77.224 |
| Operaciones a plazos | 112.228 | 84.601 | 100.301 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 20.811 | 19.135 | 19.052 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 87.279 | 28.058 | 10.679 |
| Ajustes art. 19.13 | 530.112 | 5.759 | 5.840 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 790.792 | 298.071 | 410.325 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.211.230 | 1.107.276 | 1.846.334 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 10.712 | 3.625 | 4.967 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 15.926 | 8.531 | 15.704 |
| Exención por doble imposición internacional | 410.726 | 401.440 | 375.056 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 38.881 | 34.532 | 34.532 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 833.123 | 583.099 | 763.274 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 77.034 | 51.692 | 56.951 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 246 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 1.879 | 1.879 | 1.879 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 412 | 306 | 306 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 350.704 | 286.720 | 240.356 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 23.925 | 17.757 | 21.898 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 946.669 | 847.034 | 84.515 |
| Rég.entidades navieras | 92.204 | 84.510 | 92.204 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 1.727 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 333.320 | 6.428 | 327.986 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 7.544 | 6.152 | 6.133 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.466.211 | 480.497 | 2.082.755 |
| D I S M I N U C I O N E S | 38.848.457 | 26.978.145 | 27.670.585 |
| Impuesto sobre Sociedades | 6.515.518 | 2.418.059 | 3.903.502 |
| Disminuciones diversas | 32.523.844 | 26.566.110 | 23.749.673 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 629.445 | 513.837 | 522.482 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 496 | 486 | 496 |
| Amort. inmovilizado I+D | 62.279 | 62.276 | 16.676 |
| Libertad amort.gastos I+D | 14.441 | 8.848 | 13.574 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 967.667 | 776.278 | 840.324 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 656.826 | 617.056 | 654.175 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 72.431 | 71.594 | 70.717 |
| Pymes: libertad amortización | 871 | 871 | 871 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.803 | 1.768 | 1.760 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 399 | 151 | 151 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 219.361 | 204.105 | 25.971 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 9.593 | 8.189 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 3.057.803 | 2.693.037 | 2.654.917 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 25 | 25 | 25 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.340.940 | 976.712 | 921.576 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 868.255 | 831.813 | 831.544 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 205.182 | 197.728 | 201.560 |
| Deducción del fondo de comercio | 189.585 | 107.221 | 113.673 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 33.212 | 30.321 | 30.304 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 520.815 | 412.471 | 364.030 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.863.771 | 3.816.430 | 4.091.343 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.284 | 1.284 | 1.284 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 801.643 | 416.748 | 458.177 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 29.510 | 29.360 | 26.637 |
| Revalorizaciones contables | 5.217 | 1.637 | 1.637 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 11.243 | 10.625 | 10.625 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 10 | 10 | 10 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 25.692 | 12.401 | 11.995 |
| Gts.oper.acciones propias | 3.086 | 1.482 | 2.348 |
| Errores contables | 262.539 | 213.346 | 178.414 |
| Operaciones a plazos | 108.732 | 107.527 | 106.609 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 93.241 | 89.237 | 2.615 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 617.987 | 616.870 | 617.970 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.667.894 | 1.382.400 | 1.153.435 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 106.715 | 76.474 | 57.273 |
| Exención por doble imposición internacional | 6.853.115 | 5.895.341 | 4.613.421 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 422.892 | 308.319 | 319.383 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 74.266 | 65.598 | 65.124 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.717.306 | 1.496.706 | 1.603.082 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 75.965 | 57.120 | 29.306 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 50.842 | 50.842 | 48.818 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 3.276 | 3.276 | 3.276 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 700.984 | 596.136 | 590.864 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.510 | 3.510 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 362.328 | 306.219 | 242.756 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.819 | 369 | 2.458 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 975.962 | 912.433 | 87.423 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 81.275 | 81.275 | 81.275 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 884 | 884 | 884 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 760 | 760 | 760 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1.634 | 1.520 | 1.634 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 8.663 | 8.663 | 8.663 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 80.252 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.657.116 | 2.486.522 | 2.065.345 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 39.630.136 | 47.118.429 | 50.927.997 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.413.443 | 2.109.636 | 1.561.289 |
| Base imponible positiva | 49.366.708 | 46.357.812 | 49.366.708 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
