Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Total
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	42.201	18.798	12.393
Resultado contable	4.658.681	6.703.389	2.023.785
A U M E N T O S	4.062.438	2.803.579	1.766.943
Impuesto sobre Sociedades	597.596	555.659	526.530
Aumentos diversos	3.464.841	2.247.920	1.240.413
Diferencias entre amortización contable y fiscal	60.350	47.972	48.081
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	242.206	157.159	157.587
Amort. inmovilizado I+D	1.136	1.041	971
Libertad amort.gastos I+D	2.757	2.591	2.531
Libertad amort.con mantenimiento empleo	14.707	13.671	12.058
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	34.084	32.114	32.417
Otros supuestos de libertad de amortización	11.676	9.746	9.098
Pymes: libertad amortización	9.696	6.955	6.557
Pymes: amortiz.acelerada	9.704	7.712	5.328
Cesión de bienes con opción de compra	11	3	8
Arrendamiento financiero: régimen especial	28.944	20.984	16.613
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	1	1	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	244.555	203.028	200.355
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	20.447	581	581
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	1.395	309	309
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	88.860	12.155	36.804
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	15.309	12.935	13.063
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	3.089	87	118
Deducción del intangible de vida útil indefinida	4.165	5	5
Provisiones y gastos por pensiones	6.162	4.627	4.579
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	267.356	90.893	94.955
Gastos por donativos y liberalidades	11.959	4.582	4.532
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	58	4	56
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	7.713	5.560	131
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	1.224.882	996.816	205.094
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	7.602	2.936	3.052
Otros gastos no deducibles	128.068	72.030	30.246
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	16.906	11.051	9.257
Aplicación del valor normal de mercado	7.595	6.042	1.553
Ingresos por donaciones por terceros	90	53	53
Errores contables	3.856	1.429	552
Operaciones a plazos	22.267	1.052	21.678
Reversión del deterioro valor patrimonial	440	45	102
Rentas negativas art.19.11 y 12	113.502	0	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	486	277	48
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	117.008	110.385	107.936
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	220.527	81.811	84.042
Reinversión de beneficios extraordinarios	755	505	440
Gastos no deducibles por reinversión	133	121	129
Exención por doble imposición internacional	993	993	993
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	209	209	209
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	11.362	5.229	8.443
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	2.210	1.469	1.600
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	1.473	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	184.961	125.397	72.737
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	16.697	14.316	1.847
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	225.987	139.960	13.776
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	122	27	6
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	11	8	8
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	98	98	59
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	70.261	40.948	29.816
D I S M I N U C I O N E S	6.788.741	5.907.678	972.955
Impuesto sobre Sociedades	374.749	167.518	166.128
Disminuciones diversas	6.413.992	5.740.159	806.827
Diferencias entre amortización contable y fiscal	109.540	23.201	22.481
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	360	137	127
Amort. inmovilizado I+D	305	284	238
Libertad amort.gastos I+D	6.717	6.527	5.976
Libertad amort.con mantenimiento empleo	4.133	4.060	2.715
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	4.785	4.766	4.668
Otros supuestos de libertad de amortización	9.555	9.555	8.543
Pymes: libertad amortización	9.247	8.540	7.618
Pymes: amortiz.acelerada	13.183	11.912	7.644
Cesión de bienes con opción de compra	7	4	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	13.629	11.201	8.140
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	317.533	305.763	283.955
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	3.804	3.795	3.730
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	38.995	38.995	38.995
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	431	426	424
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	90.790	79.389	3.069
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	1.581	1.572	1.571
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	12.588	3.756	369
Deducción del fondo de comercio	3.267	2.953	2.853
Deducción del intangible de vida útil indefinida	437	416	416
Provisiones y gastos por pensiones	3.862	2.736	2.092
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	319.053	166.647	92.667
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	4.304.826	4.182.481	10.019
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	0	0	0
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	2.728	2.728	1.524
Aplicación del valor normal de mercado	515	364	256
Ingresos por donaciones por terceros	31.256	31.221	15
Corrección rentas depreciación monetaria	6.448	5.914	3.289
Gts.oper.acciones propias	951	648	602
Errores contables	234.484	186.733	2.446
Operaciones a plazos	2.775	2.775	896
Reversión del deterioro valor patrimonial	2.408	401	63
Rentas negativas art.19.11 y 12	106	105	79
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	29.478	11.417	621
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	126.756	122.223	117.975
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	15.387	10.060	936
Exención por doble imposición internacional	97.306	42.942	8.880
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	1.141	1.140	687
Reducción ingresos activos intangibles	2.120	1.800	1.734
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	8.083	7.165	1.702
Soc.y fondos capital-riesgo	220	0	0
Valor.bienes y derechos	5.486	5.486	1.173
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	2.487	2.487	2.487
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	5.220	5.220	5.220
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	189.276	136.924	73.339
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	17.340	15.680	899
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	264.899	186.875	13.946
Montes vecinales en mano común	6	6	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	3.491	3.448	3.432
Reserva para inversiones en Canarias	1.403	1.403	1.403
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	0	0	0
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	74	73	73
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	4	0	4
Otras correcciones al resultado	93.517	85.806	54.839
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.932.483	3.599.303	2.817.833
Compensaciones de B.I. negativas	1.202.512	1.166.731	124.197
Base imponible positiva	2.693.636	2.635.533	2.693.636

Notas

Unidades: Importe en miles de euros