Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	234.878	57.049	34.607
Resultado contable	-5.680.046	5.550.378	3.218.072
A U M E N T O S	6.314.226	1.431.512	1.372.877
Impuesto sobre Sociedades	910.722	659.224	574.589
Aumentos diversos	5.403.505	772.289	798.288
Diferencias entre amortización contable y fiscal	28.868	15.910	16.526
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	169.599	86.574	81.379
Amort. inmovilizado I+D	663	309	419
Libertad amort.gastos I+D	58	38	38
Libertad amort.con mantenimiento empleo	1.300	623	1.202
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	773	604	525
Otros supuestos de libertad de amortización	2.271	1.446	981
Pymes: libertad amortización	1.444	450	321
Pymes: amortiz.acelerada	1.272	473	206
Cesión de bienes con opción de compra	52	51	20
Arrendamiento financiero: régimen especial	14.043	4.806	6.548
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	21	0	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	320.238	44.881	16.685
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	153.822	2.430	77.191
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	368.641	25.560	27.893
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	13.862	690	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	215.355	32.904	44.975
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	10.182	1.237	2.947
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	79	23	23
Deducción del intangible de vida útil indefinida	60	0	60
Provisiones y gastos por pensiones	12.951	6.560	11.330
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	879.907	182.069	61.007
Gastos por donativos y liberalidades	28.450	2.362	7.241
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	41	2	30
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	13.059	1.567	530
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	432.759	20.132	42.130
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	2.437	2.201	2.275
Otros gastos no deducibles	493.063	38.233	53.314
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	43.122	7.966	7.957
Aplicación del valor normal de mercado	35.161	6.110	17.968
Ingresos por donaciones por terceros	684	0	26
Errores contables	45.426	6.964	8.254
Operaciones a plazos	16.209	7.434	8.370
Reversión del deterioro valor patrimonial	9.603	160	160
Rentas negativas art.19.11 y 12	1.320	3	1.201
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	890	70	492
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	448.889	53.099	80.060
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.238.247	167.826	187.445
Reinversión de beneficios extraordinarios	2.477	1.417	1.655
Gastos no deducibles por reinversión	893	61	21
Exención por doble imposición internacional	30	30	30
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	108	108	11
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	7.621	2.725	1.883
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	8.856	307	1.333
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	23.785	5.488	5.373
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.396	1.070	45
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	26.825	12.502	270
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	4.759	69	2.788
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	181	86	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	18.879	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	1	1	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	156	156	152
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	622	159	152
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	302.094	26.343	16.846
D I S M I N U C I O N E S	3.384.747	1.601.458	416.901
Impuesto sobre Sociedades	1.041.289	127.695	65.996
Disminuciones diversas	2.343.458	1.473.763	350.905
Diferencias entre amortización contable y fiscal	8.233	5.915	4.087
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	4.258	2.616	1.065
Amort. inmovilizado I+D	77	59	1
Libertad amort.gastos I+D	13	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	27	27	14
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	738	738	4
Otros supuestos de libertad de amortización	349	272	257
Pymes: libertad amortización	583	411	64
Pymes: amortiz.acelerada	8.322	3.126	657
Cesión de bienes con opción de compra	189	186	186
Arrendamiento financiero: régimen especial	11.447	8.731	5.841
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	130.844	44.362	5.991
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	125.087	21.056	31.292
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	17.438	16.764	17
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	397	192	146
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	112.606	72.304	23.789
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	5.072	4.934	807
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	32	0	0
Deducción del fondo de comercio	605	505	131
Deducción del intangible de vida útil indefinida	6	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	7.050	7.018	6.454
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	658.052	362.159	54.154
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	4	4	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	166.523	114.966	4.667
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	0	0	0
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	14.278	14.124	2.323
Aplicación del valor normal de mercado	44.620	38.230	22.315
Ingresos por donaciones por terceros	57.906	34.372	424
Corrección rentas depreciación monetaria	31.515	21.763	16.437
Gts.oper.acciones propias	512	149	62
Errores contables	259.267	193.452	2.850
Operaciones a plazos	24.659	24.035	15.840
Reversión del deterioro valor patrimonial	42.646	24.090	3.786
Rentas negativas art.19.11 y 12	26	26	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	14.107	9.085	32
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	175.124	120.317	44.319
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	102.715	58.429	24.212
Exención por doble imposición internacional	47.896	42.736	1.680
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	10.494	10.488	9.934
Reducción ingresos activos intangibles	319	269	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	11.618	10.305	1.386
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	6.423	6.148	1.984
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	1.994	1.994	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	25.107	16.204	7.011
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	6.544	2.431	2.834
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	50.022	42.412	6.107
Montes vecinales en mano común	2.860	2.860	529
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	328	304	301
Reserva para inversiones en Canarias	5.994	5.994	5.992
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	481	478	412
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	2.989	2.989	318
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	500	0	0
Otras correcciones al resultado	144.562	123.733	40.193
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-2.749.566	5.380.442	4.174.047
Compensaciones de B.I. negativas	2.155.293	1.957.056	243.461
Base imponible positiva	3.930.555	3.749.800	3.930.555

Notas

Unidades: Importe en miles de euros