- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Dimensión: Pequeña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 11.496 | 8.245 | 6.547 |
| Resultado contable | -4.538.951 | 3.896.241 | 2.903.331 |
| A U M E N T O S | 8.265.325 | 2.240.392 | 2.095.897 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.306.316 | 759.932 | 778.255 |
 Aumentos diversos | 6.959.010 | 1.480.461 | 1.317.643 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 46.080 | 29.821 | 21.694 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 213.650 | 105.629 | 107.386 |
| Amort. inmovilizado I+D | 264 | 235 | 155 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.176 | 122 | 71 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 13.598 | 12.930 | 13.086 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.345 | 8.307 | 8.114 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7.215 | 3.958 | 4.679 |
| Pymes: libertad amortización | 4.622 | 3.070 | 2.825 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.392 | 2.987 | 2.961 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 833 | 202 | 211 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 47.363 | 25.629 | 26.622 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 3 | 0 | 3 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 581.729 | 45.497 | 43.062 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 719.699 | 6.481 | 16.550 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 728.319 | 15.996 | 15.996 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 559 | 524 | 423 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 232.404 | 70.234 | 86.957 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.642 | 2.498 | 570 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 713 | 713 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 4.049 | 3.620 | 2.956 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5 | 5 | 5 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.757 | 1.348 | 1.463 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 803.226 | 221.578 | 180.829 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 13.350 | 8.225 | 9.932 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 33 | 11 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 147 | 140 | 25 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 787.923 | 184.077 | 198.247 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 21.419 | 4.359 | 3.217 |
| Otros gastos no deducibles | 171.360 | 53.433 | 56.200 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 28.847 | 18.273 | 15.926 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8.972 | 551 | 2.349 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2 | 1 | 1 |
| Errores contables | 21.310 | 5.813 | 9.177 |
| Operaciones a plazos | 25.016 | 10.433 | 11.709 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.706 | 1.194 | 1.194 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 116.872 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 2.352 | 1.497 | 808 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 281.424 | 148.772 | 158.692 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.304.886 | 130.862 | 132.024 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 13.235 | 8.471 | 4.278 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 53 | 26 | 25 |
| Exención por doble imposición internacional | 736 | 284 | 735 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 2.098 | 2.040 | 1.646 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 141.468 | 101.557 | 115.003 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 53.863 | 24.113 | 17.848 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.604 | 1.482 | 1.026 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.502 | 1.064 | 1.409 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 161.199 | 142.571 | 679 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.759 | 2.040 | 2.669 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 12 | 12 | 12 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 153.159 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 87 | 86 | 86 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.023 | 760 | 837 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 197.949 | 66.929 | 35.268 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.676.815 | 2.053.750 | 1.169.728 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.713.909 | 340.670 | 314.459 |
| Disminuciones diversas | 3.962.906 | 1.713.080 | 855.269 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 16.621 | 9.043 | 8.273 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.417 | 1.218 | 934 |
| Amort. inmovilizado I+D | 60 | 60 | 60 |
| Libertad amort.gastos I+D | 436 | 25 | 25 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 13.274 | 13.274 | 12.709 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.744 | 4.744 | 4.720 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.912 | 4.768 | 4.772 |
| Pymes: libertad amortización | 3.716 | 3.650 | 3.586 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.961 | 6.143 | 5.270 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 7 | 7 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 14.519 | 10.429 | 7.884 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 179.027 | 31.215 | 26.959 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 770.680 | 61.786 | 59.876 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 27.216 | 27.216 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 892 | 891 | 450 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 73.080 | 30.175 | 26.553 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 30.940 | 2.483 | 2.002 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 65 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 4.661 | 3.546 | 352 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 328 | 318 | 286 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.243 | 270 | 345 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 600.466 | 275.887 | 107.388 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 26 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 346.456 | 65.410 | 51.093 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 2.904 | 2.869 | 1.787 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 3.764 | 3.764 | 3.764 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 200.616 | 1.709 | 1.248 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.786 | 1.785 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 39.017 | 32.113 | 24.107 |
| Gts.oper.acciones propias | 71.059 | 20.836 | 181 |
| Errores contables | 106.755 | 20.661 | 14.742 |
| Operaciones a plazos | 15.551 | 12.753 | 11.165 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 10.917 | 10.382 | 10.319 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 112.123 | 107.364 | 4.836 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 401.607 | 345.701 | 104.322 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 40.216 | 24.573 | 16.116 |
| Exención por doble imposición internacional | 203.318 | 151.560 | 116.837 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 12.984 | 12.512 | 6.972 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 318 | 318 | 132 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 188.800 | 169.599 | 157.027 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 68.097 | 41.771 | 27.973 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 7 | 7 | 7 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.045 | 1.715 | 485 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8.674 | 9 | 9 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 168.576 | 153.056 | 2.653 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 205 | 205 | 205 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 263 | 222 | 222 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 17.244 | 17.244 | 15.604 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 139.964 | 106 | 74 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 30 | 30 | 30 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 37.322 | 27.657 | 10.912 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -1.949.441 | 4.083.420 | 3.830.037 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.146.457 | 1.002.429 | 540.108 |
| Base imponible positiva | 3.289.929 | 3.180.685 | 3.289.929 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
