Logo del gobierno de España Logo de la Agencia Tributaria
Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa web Metadatos de la estadística Imprimir hoja


Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña ,  Sector: Total
Ejercicio 2014

expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO106.27578.51462.673
Resultado contable19.047.10341.499.86229.096.097
A U M E N T O S37.825.07620.377.32517.216.318
Impuesto sobre Sociedades8.561.1237.395.0437.298.131
 Aumentos diversos29.263.95312.982.2829.918.187
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
237.756156.078144.147
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.790.6231.233.6011.203.757
  Amort. inmovilizado I+D
5.8305.2534.771
  Libertad amort.gastos I+D
29.87223.23012.647
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
100.85479.41979.183
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
131.187116.449113.302
  Otros supuestos de libertad de amortización
130.06095.75293.517
  Pymes: libertad amortización
81.26867.83061.861
  Pymes: amortiz.acelerada
61.02849.46240.330
  Cesión de bienes con opción de compra
2.5531.3371.488
  Arrendamiento financiero: régimen especial
316.415233.363209.927
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
1.938815818
  Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13
1.738.499607.443442.335
  Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos
1.256.203276.097279.367
  Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2
995.26554.75653.952
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
2.8092.2792.032
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
2.238.330854.419715.826
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
391.542245.475108.252
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.7301.7301.016
  Deducción del fondo de comercio
43.00923.23323.924
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
6.8121.2141.952
  Provisiones y gastos por pensiones
77.50366.25863.086
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
3.339.4591.324.8941.433.776
  Gastos por donativos y liberalidades
131.50291.57093.324
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
26.75926.73526.714
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
70.43025.88238.285
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
4.638.8171.890.5501.495.360
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
70.86614.79719.116
  Otros gastos no deducibles
908.032451.108403.363
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
555
  Revalorizaciones contables
46.97034.95130.044
  Aplicación del valor normal de mercado
97.14321.33283.827
  Ingresos por donaciones por terceros
7.5891.2361.232
  Errores contables
79.20833.58734.005
  Operaciones a plazos
109.26137.01157.762
  Reversión del deterioro valor patrimonial
25.14113.1339.960
  Rentas negativas art.19.11 y 12
192.72818.57329.382
  Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14
8.3305.511836
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
478.741221.297239.602
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.669.991378.353497.474
  Reinversión de beneficios extraordinarios
23.22012.9848.099
  Gastos no deducibles por reinversión
1.348867742
  Exención por doble imposición internacional
67.30365.79564.325
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
38.44436.73534.518
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
207.356158.677165.691
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
106.51059.87549.592
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
3.740119119
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
2.28602.286
  Rég.fiscal valores extranjeros
4254250
  Transparencia fiscal internacional
3.3722.4792.717
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.919.4611.242.897851.274
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
156.25378.80422.679
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.157.0022.233.471202.428
  Rég.entidades navieras
78.126078.126
  Por reserva para inversiones en Canarias
17.9769.99213.980
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
8.8342.088620
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
171.8421.5591.463
  Exención transmisión bienes inmuebles
231717
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
9.1848.9324.117
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
17.51815.69814.143
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
731.671264.850249.696
D I S M I N U C I O N E S34.734.50824.542.93910.191.522
Impuesto sobre Sociedades 6.286.2323.426.6513.121.380
 Disminuciones diversas 28.448.27621.116.2897.070.141
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
117.66981.77258.064
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
19.50414.17113.777
  Amort. inmovilizado I+D
12.59712.5266.970
  Libertad amort.gastos I+D
37.32732.50215.035
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
55.34855.27047.101
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
45.64944.80340.750
  Otros supuestos de libertad de amortización
59.66249.83441.521
  Pymes: libertad amortización
102.65697.93073.281
  Pymes: amortiz.acelerada
92.12284.47964.178
  Cesión de bienes con opción de compra
1.6521.6031.492
  Arrendamiento financiero: régimen especial
147.589123.72597.101
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
411.793570642
  Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13
958.298449.847273.088
  Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos
1.161.686189.114183.557
  Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2
94.24629.1001.548
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
4.0153.7562.641
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
1.312.0961.032.110287.628
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
86.74956.27110.946
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
35.52522.29917.306
  Deducción del fondo de comercio
43.25428.53720.775
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
6.9606.7415.411
  Provisiones y gastos por pensiones
62.87750.69446.199
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.600.6391.582.037887.474
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
13.20013.17313.173
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
5.276.5814.763.256345.953
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
6.8383.8232.467
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
10300
  Revalorizaciones contables
66.15666.0508.370
  Aplicación del valor normal de mercado
236.08036.73919.366
  Ingresos por donaciones por terceros
416.328416.262222.973
  Corrección rentas depreciación monetaria
64.18154.40644.078
  Gts.oper.acciones propias
72.90422.1281.368
  Errores contables
281.362108.14857.077
  Operaciones a plazos
91.26759.30839.114
  Reversión del deterioro valor patrimonial
94.73774.68251.882
  Rentas negativas art.19.11 y 12
453453439
  Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14
2.671.5412.651.3066.051
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
698.622514.069207.804
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
105.63264.52346.983
  Exención por doble imposición internacional
2.148.3611.869.4621.348.233
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
570.565541.39496.198
  Reducción ingresos activos intangibles
70.84167.93545.247
  Obra benéfico-social cajas
225225225
  Agrupa.interés económico y UTES
301.159269.324234.598
  Soc.y fondos capital-riesgo
324324324
  Valor.bienes y derechos
91.26664.87136.401
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
50.33913.38947.776
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
1.87901.879
  Rég.fiscal valores extranjeros
335.04187.21452.618
  Transparencia fiscal internacional
3.3353.3353.335
  Régimen ent.parcialmente exentas
2.020.6561.427.450842.103
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
148.08976.59212.829
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.451.6262.621.548215.105
  Montes vecinales en mano común
157157157
  Régimen entidades navieras
62.5006.79662.500
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
24.18623.74123.421
  Reserva para inversiones en Canarias
268.723268.723266.206
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
7.7332.078557
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
852852852
  Correcciones entidades normativa foral
195.4517.2485.607
  Exención transmisión bienes inmuebles
107107107
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
323232
  Otras correcciones al resultado
1.128.933865.472510.251
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas22.203.19637.335.76936.185.345
Compensaciones de B.I. negativas 5.040.7014.623.4461.547.040
Base imponible positiva34.638.35233.893.56034.638.352
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

Icono de conformidad con el nivel AA de las directrices de accesibilidad del W3C-WAI