- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios sociales
Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 7.323 | 5.292 | 3.756 |
| Resultado contable | 384.243 | 725.095 | 538.727 |
| A U M E N T O S | 1.929.822 | 1.358.542 | 368.527 |
| Impuesto sobre Sociedades | 171.593 | 168.018 | 162.156 |
 Aumentos diversos | 1.758.229 | 1.190.524 | 206.371 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 19.068 | 4.703 | 1.363 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 26.065 | 19.597 | 17.588 |
| Amort. inmovilizado I+D | 51 | 51 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 983 | 959 | 232 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.125 | 1.826 | 1.529 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.805 | 3.476 | 2.995 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.962 | 1.706 | 1.701 |
| Pymes: libertad amortización | 4.062 | 3.376 | 3.243 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.413 | 1.540 | 1.289 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 13 | 13 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.126 | 1.518 | 1.141 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 3.647 | 2.628 | 3.245 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 4.944 | 49 | 6 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 63 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 40 | 40 | 37 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 4.242 | 1.296 | 1.254 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 365 | 107 | 285 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 118 | 20 | 20 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 750 | 744 | 744 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.734 | 4.831 | 5.757 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 7.104 | 2.681 | 2.564 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 9 | 9 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 23.077 | 2.672 | 17.205 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 318 | 318 | 318 |
| Otros gastos no deducibles | 20.806 | 10.102 | 9.831 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 181 | 181 | 137 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 25 | 25 | 25 |
| Errores contables | 1.375 | 1.012 | 683 |
| Operaciones a plazos | 216 | 40 | 216 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 42 | 42 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 80 | 28 | 28 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 941 | 787 | 658 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11.526 | 875 | 1.019 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 54 | 48 | 43 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 78 | 77 | 57 |
| Exención por doble imposición internacional | 3 | 3 | 3 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.979 | 1.710 | 1.629 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 200.031 | 118.431 | 39.081 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 68.020 | 39.246 | 10.370 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.319.788 | 957.986 | 74.495 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.364 | 1.177 | 1.267 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 1.468 | 1.468 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 355 | 239 | 232 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 12.811 | 2.885 | 4.078 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.797.759 | 1.320.438 | 177.282 |
| Impuesto sobre Sociedades | 33.708 | 5.198 | 2.872 |
| Disminuciones diversas | 1.764.051 | 1.315.240 | 174.410 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.608 | 6.300 | 2.479 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 36 | 4 | 4 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.998 | 1.505 | 570 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 979 | 979 | 801 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 729 | 729 | 423 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 532 | 532 | 363 |
| Pymes: libertad amortización | 7.322 | 7.094 | 5.790 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.862 | 5.353 | 4.129 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 412 | 412 | 407 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.124 | 2.015 | 1.254 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 683 | 646 | 597 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 63 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 69 | 69 | 69 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 116 | 68 | 68 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 87 | 87 | 86 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 430 | 339 | 251 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 101 | 101 | 101 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 402 | 254 | 254 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.485 | 7.059 | 5.154 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.006 | 907 | 907 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 62 | 50 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 44 | 42 | 35 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 295 | 174 | 167 |
| Gts.oper.acciones propias | 7 | 7 | 6 |
| Errores contables | 2.155 | 1.339 | 669 |
| Operaciones a plazos | 728 | 728 | 728 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 81 | 58 | 58 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.004 | 2.500 | 1.094 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 480 | 480 | 475 |
| Exención por doble imposición internacional | 3.379 | 3.379 | 2.475 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 156 | 156 | 156 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.076 | 3.072 | 2.329 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 105 | 105 | 105 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 205.611 | 127.307 | 39.009 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 70.323 | 43.199 | 10.445 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.414.785 | 1.079.655 | 78.128 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.676 | 1.582 | 1.558 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 12.766 | 12.766 | 12.735 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1.521 | 1.521 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 168 | 168 | 168 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.586 | 2.502 | 367 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 516.257 | 763.151 | 729.922 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 85.334 | 82.278 | 19.043 |
| Base imponible positiva | 710.929 | 696.646 | 710.929 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
