- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 20.353 | 15.813 | 12.623 |
| Resultado contable | 1.692.999 | 4.114.572 | 3.476.443 |
| A U M E N T O S | 3.412.105 | 2.283.840 | 2.320.818 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.355.769 | 1.296.317 | 1.228.451 |
 Aumentos diversos | 2.056.336 | 987.523 | 1.092.367 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 59.659 | 40.536 | 40.272 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 493.840 | 380.799 | 352.540 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.038 | 1.961 | 1.812 |
| Libertad amort.gastos I+D | 17.642 | 13.930 | 7.985 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 33.867 | 26.282 | 27.104 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 46.093 | 43.042 | 41.959 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 60.166 | 44.941 | 41.426 |
| Pymes: libertad amortización | 24.545 | 21.449 | 18.777 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 18.215 | 15.535 | 11.598 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 380 | 341 | 106 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 79.462 | 57.132 | 49.384 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 26 | 26 | 26 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 47.567 | 14.262 | 18.378 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 34.968 | 6.091 | 5.388 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 1.902 | 1.787 | 1.787 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 707 | 478 | 474 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 31.790 | 15.863 | 21.340 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9.413 | 3.626 | 6.665 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 12.818 | 2.380 | 2.366 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 948 | 162 | 156 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.451 | 3.813 | 3.250 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 325.763 | 108.200 | 198.879 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 13.532 | 8.138 | 8.179 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.611 | 134 | 38 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 321.687 | 21.715 | 86.644 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 690 | 240 | 217 |
| Otros gastos no deducibles | 138.902 | 62.459 | 57.531 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 871 | 234 | 264 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.419 | 1.117 | 546 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 108 | 108 | 0 |
| Errores contables | 6.216 | 3.273 | 4.215 |
| Operaciones a plazos | 7.703 | 6.071 | 7.592 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.266 | 395 | 395 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 517 | 463 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 43.182 | 14.358 | 12.197 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 116.352 | 9.871 | 14.663 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.912 | 1.658 | 1.473 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 154 | 148 | 147 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.684 | 1.675 | 1.663 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 112 | 112 | 49 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 13.323 | 12.568 | 12.298 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 107 | 100 | 29 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.525 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 359 | 359 | 359 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.222 | 1.200 | 1.149 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.792 | 5.788 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 995 | 640 | 628 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 78 | 14 | 8 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 454 | 295 | 390 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 658 | 524 | 511 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 55.644 | 31.232 | 29.509 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.337.919 | 743.644 | 429.210 |
| Impuesto sobre Sociedades | 338.752 | 73.306 | 35.278 |
| Disminuciones diversas | 999.167 | 670.338 | 393.933 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 30.916 | 15.191 | 14.229 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.293 | 1.072 | 1.000 |
| Amort. inmovilizado I+D | 5.905 | 5.877 | 999 |
| Libertad amort.gastos I+D | 15.088 | 13.592 | 9.128 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 10.611 | 10.611 | 8.222 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 16.858 | 16.488 | 14.426 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 21.726 | 13.827 | 13.673 |
| Pymes: libertad amortización | 26.852 | 26.604 | 21.836 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 20.711 | 19.733 | 15.111 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 121 | 93 | 50 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 37.295 | 32.308 | 27.259 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 102 | 102 | 50 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 42.303 | 24.734 | 10.192 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 9.363 | 7.476 | 6.791 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 348 | 348 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 984 | 880 | 318 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 11.454 | 8.797 | 5.809 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.743 | 1.113 | 226 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 64 | 8 | 14 |
| Deducción del fondo de comercio | 8.451 | 3.601 | 2.763 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.149 | 1.063 | 1.041 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.218 | 6.746 | 5.909 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 195.308 | 119.671 | 77.441 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 33.696 | 10.634 | 1.883 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 470 | 470 | 470 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 216 | 155 | 2 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 769 | 412 | 380 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 31.230 | 31.230 | 31 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 3.141 | 2.585 | 1.869 |
| Gts.oper.acciones propias | 110 | 85 | 65 |
| Errores contables | 68.691 | 19.820 | 14.226 |
| Operaciones a plazos | 3.545 | 3.466 | 2.442 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 35.353 | 21.403 | 63 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 439 | 439 | 439 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 37.688 | 35.039 | 398 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 121.584 | 54.056 | 19.144 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.105 | 5.861 | 3.361 |
| Exención por doble imposición internacional | 69.867 | 51.597 | 39.669 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 3.619 | 3.528 | 1.956 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 7.210 | 6.113 | 6.113 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 11.023 | 9.517 | 9.185 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.573 | 3.573 | 12 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 4.363 | 4.341 | 3.491 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.225 | 3.225 | 3.225 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 63 | 63 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2 | 2 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.376 | 10.376 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 7.829 | 7.716 | 7.704 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 21.478 | 21.478 | 21.257 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 1.489 | 1.332 | 52 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 41.148 | 31.886 | 20.007 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.767.333 | 5.654.918 | 5.368.051 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 646.592 | 609.038 | 164.304 |
| Base imponible positiva | 5.203.747 | 5.149.547 | 5.203.747 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
