- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 55.299 | 32.889 | 20.662 |
| Resultado contable | -516.560 | 779.884 | 565.423 |
| A U M E N T O S | 449.600 | 230.563 | 206.365 |
| Impuesto sobre Sociedades | 215.392 | 176.876 | 152.319 |
 Aumentos diversos | 234.208 | 53.687 | 54.046 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.777 | 2.533 | 1.562 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 19.702 | 9.432 | 9.030 |
| Amort. inmovilizado I+D | 40 | 29 | 29 |
| Libertad amort.gastos I+D | 414 | 188 | 181 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 627 | 454 | 407 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 901 | 713 | 633 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.439 | 2.213 | 2.331 |
| Pymes: libertad amortización | 5.276 | 3.485 | 2.974 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.365 | 3.141 | 2.371 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 75 | 29 | 14 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.235 | 6.979 | 4.531 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 1 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 9.324 | 149 | 2.632 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 6.814 | 18 | 372 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 545 | 109 | 436 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 532 | 41 | 38 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 5.823 | 436 | 370 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.101 | 0 | 126 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5 | 3 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 29.081 | 107 | 55 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 16.734 | 2.836 | 2.948 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.566 | 764 | 880 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 260 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 165 | 95 | 130 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 14.345 | 797 | 1.363 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 176 | 0 | 111 |
| Otros gastos no deducibles | 55.808 | 14.126 | 12.948 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 490 | 20 | 98 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.176 | 61 | 61 |
| Errores contables | 9.773 | 427 | 360 |
| Operaciones a plazos | 1.760 | 296 | 916 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 202 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 34 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 153 | 153 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.960 | 565 | 694 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.933 | 181 | 618 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 495 | 38 | 35 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 83 | 45 | 38 |
| Exención por doble imposición internacional | 89 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 72 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 240 | 41 | 36 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 168 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 23 | 23 | 23 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.258 | 1.028 | 1.028 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 19 | 14 | 14 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 506 | 38 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 670 | 70 | 74 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4 | 4 | 4 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 110 | 110 | 110 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 14.861 | 1.895 | 3.464 |
| D I S M I N U C I O N E S | 316.457 | 61.651 | 28.640 |
| Impuesto sobre Sociedades | 117.272 | 8.513 | 2.430 |
| Disminuciones diversas | 199.184 | 53.138 | 26.210 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 22.337 | 4.569 | 674 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 67 | 17 | 12 |
| Amort. inmovilizado I+D | 28 | 27 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 946 | 351 | 336 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 965 | 965 | 930 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 378 | 378 | 323 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.362 | 1.326 | 1.095 |
| Pymes: libertad amortización | 3.516 | 3.109 | 2.464 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.381 | 3.302 | 2.364 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 21 | 13 | 13 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.900 | 3.638 | 2.361 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 15.743 | 124 | 119 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 6 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 150 | 150 | 4 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 70 | 65 | 48 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 9.696 | 5 | 5 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 224 | 224 | 224 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 185 | 177 | 146 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 163 | 155 | 152 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 79.802 | 24 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 17.412 | 6.917 | 1.544 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 501 | 497 | 47 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 112 | 112 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.800 | 468 | 468 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 10 | 9 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 905 | 744 | 617 |
| Gts.oper.acciones propias | 140 | 64 | 32 |
| Errores contables | 10.376 | 8.272 | 157 |
| Operaciones a plazos | 5.308 | 5.100 | 1.820 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 559 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 13 | 13 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 1.012 | 1.012 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.357 | 346 | 307 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.948 | 167 | 91 |
| Exención por doble imposición internacional | 384 | 384 | 323 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 455 | 268 | 223 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 211 | 211 | 19 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 821 | 546 | 352 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.315 | 1.103 | 1.103 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 143 | 139 | 3 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 471 | 74 | 5 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.594 | 2.512 | 2.412 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 4.238 | 4.238 | 4.156 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 8 | 8 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 2 | 2 | 2 |
| Otras correcciones al resultado | 2.148 | 1.313 | 1.259 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -383.332 | 948.800 | 743.152 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 274.015 | 265.122 | 43.032 |
| Base imponible positiva | 700.119 | 692.966 | 700.119 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
