- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Información y Comunicaciones
Dimensión: Microempresa , Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 17.172 | 9.941 | 6.833 |
| Resultado contable | 49.546 | 431.026 | 336.376 |
| A U M E N T O S | 262.303 | 147.970 | 132.059 |
| Impuesto sobre Sociedades | 106.083 | 92.272 | 91.084 |
 Aumentos diversos | 156.220 | 55.698 | 40.975 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.929 | 1.179 | 1.260 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 7.154 | 3.697 | 3.194 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7 | 7 | 7 |
| Libertad amort.gastos I+D | 288 | 96 | 87 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.040 | 1.024 | 1.020 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 191 | 121 | 132 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 566 | 339 | 326 |
| Pymes: libertad amortización | 1.347 | 762 | 585 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 694 | 230 | 247 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 932 | 357 | 268 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 29 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 12.437 | 1.302 | 1.411 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 841 | 87 | 83 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 6 | 0 | 6 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 116 | 112 | 112 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 41.575 | 608 | 14.738 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 70 | 64 | 2 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 9 | 9 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 8 | 8 | 8 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 56 | 44 | 4 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.170 | 3.115 | 3.068 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.304 | 801 | 856 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 5.205 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.025 | 163 | 1.238 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 157 | 156 | 1 |
| Otros gastos no deducibles | 19.795 | 4.460 | 5.981 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 400 | 10 | 10 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 104 | 7 | 3 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 416 | 332 | 326 |
| Operaciones a plazos | 762 | 748 | 195 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 558 | 450 | 492 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.023 | 5 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 154 | 143 | 139 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 26 | 17 | 18 |
| Exención por doble imposición internacional | 104 | 104 | 9 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 86 | 48 | 31 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 367 | 367 | 239 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 9.812 | 5.469 | 1.215 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.423 | 735 | 14 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 30.064 | 25.121 | 178 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 488 | 100 | 169 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.313 | 2.267 | 2.286 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.166 | 1.033 | 1.018 |
| D I S M I N U C I O N E S | 167.304 | 95.388 | 42.211 |
| Impuesto sobre Sociedades | 38.604 | 5.727 | 7.402 |
| Disminuciones diversas | 128.700 | 89.661 | 34.809 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 861 | 484 | 470 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 134 | 0 | 7 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 291 | 291 | 37 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 224 | 118 | 158 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4 | 4 | 4 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 176 | 139 | 112 |
| Pymes: libertad amortización | 615 | 530 | 383 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.008 | 754 | 414 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 394 | 289 | 238 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 2.242 | 433 | 109 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 7 | 1 | 6 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 95 | 0 | 95 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 47 | 46 | 46 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 18.171 | 89 | 1 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 5 | 5 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 582 | 183 | 66 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 17 | 5 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 202 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.618 | 4.264 | 3.310 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 895 | 12 | 12 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 62 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 319 | 319 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 162 | 162 | 3 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 329 | 92 | 65 |
| Gts.oper.acciones propias | 29 | 11 | 10 |
| Errores contables | 1.499 | 700 | 409 |
| Operaciones a plazos | 2.536 | 2.536 | 296 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 255 | 2 | 2 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 711 | 670 | 581 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.078 | 75 | 75 |
| Exención por doble imposición internacional | 4.492 | 4.360 | 98 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 19.038 | 19.038 | 10.087 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 14.016 | 14.016 | 14.016 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 44 | 9 | 9 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 10.455 | 6.704 | 1.409 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.342 | 769 | 7 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 33.768 | 29.915 | 58 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 169 | 169 | 159 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.838 | 1.838 | 1.704 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.966 | 628 | 354 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 144.552 | 483.613 | 426.224 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 87.464 | 85.754 | 16.174 |
| Base imponible positiva | 410.050 | 402.734 | 410.050 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
