Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	4.952	2.633	1.889
Resultado contable	116.101	512.153	410.938
A U M E N T O S	580.332	288.361	340.485
Impuesto sobre Sociedades	90.546	78.257	73.373
Aumentos diversos	489.785	210.105	267.112
Diferencias entre amortización contable y fiscal	13.528	8.660	7.422
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	111.634	48.499	82.544
Amort. inmovilizado I+D	19	19	19
Libertad amort.gastos I+D	1.080	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	57.404	36.680	29.377
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.012	651	475
Otros supuestos de libertad de amortización	11.497	4.235	3.981
Pymes: libertad amortización	844	488	484
Pymes: amortiz.acelerada	1.936	1.201	825
Cesión de bienes con opción de compra	28	25	28
Arrendamiento financiero: régimen especial	3.963	1.931	1.552
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	2.209	213	1.652
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	84	0	0
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	372	1	1
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	2.068	94	78
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	822	0	804
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	1.053	0	836
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	30.169	7.922	8.559
Gastos por donativos y liberalidades	537	310	262
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	7.031	1.534	3.702
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	79	37	37
Otros gastos no deducibles	10.598	3.560	2.990
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	245	0	192
Aplicación del valor normal de mercado	1.210	1.174	1.173
Ingresos por donaciones por terceros	0	0	0
Errores contables	494	208	9
Operaciones a plazos	326	122	122
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	1.125	188	188
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	3	3	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	364	45	195
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	105.522	23.890	34.061
Reinversión de beneficios extraordinarios	21	21	21
Gastos no deducibles por reinversión	42	24	42
Exención por doble imposición internacional	0	0	0
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	3.795	3.390	3.390
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	15.572	14.792	14.792
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	270	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	731	0	731
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	90.849	45.916	60.654
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	324	324	324
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	5.107	1.525	2.795
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	889	205	658
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	4.928	2.218	2.139
D I S M I N U C I O N E S	539.485	369.016	286.360
Impuesto sobre Sociedades	76.497	25.615	21.881
Disminuciones diversas	462.989	343.400	264.479
Diferencias entre amortización contable y fiscal	5.180	4.855	4.602
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	1.788	137	0
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	52.780	43.191	20.136
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	496	496	453
Otros supuestos de libertad de amortización	14.755	14.658	4.347
Pymes: libertad amortización	969	969	152
Pymes: amortiz.acelerada	5.201	3.349	2.002
Cesión de bienes con opción de compra	8	8	8
Arrendamiento financiero: régimen especial	2.906	1.316	692
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	33	29	28
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	0	0	0
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	1	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	1.916	1.553	18
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	185	185	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	2	2	2
Deducción del intangible de vida útil indefinida	10	10	10
Provisiones y gastos por pensiones	48	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	107.740	46.613	16.710
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	3.797	1.923	1.907
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	0	0	0
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	33.527	33.527	33.527
Aplicación del valor normal de mercado	4.392	4.391	3.933
Ingresos por donaciones por terceros	5	5	5
Corrección rentas depreciación monetaria	78	78	78
Gts.oper.acciones propias	70	67	69
Errores contables	1.587	1.585	830
Operaciones a plazos	422	422	422
Reversión del deterioro valor patrimonial	20	20	20
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	2.013	1.028	460
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	2.929	2.357	262
Exención por doble imposición internacional	150	0	0
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	0	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	1.546	1.029	1.022
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	1.173	1.173	1.173
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	1.160	1.160	1.160
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	95.268	61.167	59.437
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	391	391	391
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	4.961	1.733	2.529
Montes vecinales en mano común	252	252	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	576	576	576
Reserva para inversiones en Canarias	1.508	1.508	1.508
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	0	0	0
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	113.147	111.639	106.007
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	156.947	431.498	465.063
Compensaciones de B.I. negativas	76.286	65.066	29.324
Base imponible positiva	435.739	393.078	435.739

Notas

Unidades: Importe en miles de euros