Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	196.236	113.537	76.225
Resultado contable	997.595	4.141.704	3.121.374
A U M E N T O S	1.744.237	1.236.519	1.233.517
Impuesto sobre Sociedades	1.035.803	979.478	921.327
Aumentos diversos	708.434	257.042	312.190
Diferencias entre amortización contable y fiscal	6.342	3.753	3.726
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	71.184	47.664	49.444
Amort. inmovilizado I+D	215	176	78
Libertad amort.gastos I+D	201	118	117
Libertad amort.con mantenimiento empleo	2.450	1.886	1.599
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	5.359	4.464	4.080
Otros supuestos de libertad de amortización	4.124	2.484	2.500
Pymes: libertad amortización	11.216	7.543	7.596
Pymes: amortiz.acelerada	11.310	7.075	5.842
Cesión de bienes con opción de compra	227	116	92
Arrendamiento financiero: régimen especial	24.008	14.205	10.004
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	107	5	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	24.173	6.416	6.873
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	4.353	838	926
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	430	36	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	3.745	384	356
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	55.607	26.442	37.088
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	2.014	679	971
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	1.562	1.562	0
Deducción del fondo de comercio	1.172	726	708
Deducción del intangible de vida útil indefinida	147	121	0
Provisiones y gastos por pensiones	489	415	382
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	44.726	12.073	21.332
Gastos por donativos y liberalidades	9.383	5.900	6.159
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	4	2	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	698	106	466
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	42.429	6.391	8.616
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	361	91	209
Otros gastos no deducibles	168.866	54.122	71.380
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	235	103	44
Aplicación del valor normal de mercado	4.309	414	1.052
Ingresos por donaciones por terceros	84	16	15
Errores contables	12.974	1.976	1.783
Operaciones a plazos	11.373	3.762	8.093
Reversión del deterioro valor patrimonial	95	5	89
Rentas negativas art.19.11 y 12	588	0	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	68	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	6.845	3.093	3.640
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	41.175	2.292	4.662
Reinversión de beneficios extraordinarios	2.526	888	1.311
Gastos no deducibles por reinversión	284	93	94
Exención por doble imposición internacional	229	173	14
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	220	2	27
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	1.044	695	151
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	9.942	1.630	8.139
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	13.979	4.844	6.638
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	638	355	327
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	17.275	13.285	971
Rég.entidades navieras	7.752	0	7.752
Por reserva para inversiones en Canarias	10.295	4.872	6.510
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	1.786	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	313	136	308
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	194	153	147
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	67.311	12.458	19.876
D I S M I N U C I O N E S	1.174.702	800.171	281.965
Impuesto sobre Sociedades	321.463	33.283	13.365
Disminuciones diversas	853.239	766.887	268.600
Diferencias entre amortización contable y fiscal	7.246	6.341	1.661
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	369	244	170
Amort. inmovilizado I+D	51	51	10
Libertad amort.gastos I+D	187	187	46
Libertad amort.con mantenimiento empleo	3.107	2.978	1.377
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.592	1.006	884
Otros supuestos de libertad de amortización	1.621	1.462	1.120
Pymes: libertad amortización	13.359	12.355	8.603
Pymes: amortiz.acelerada	11.983	9.606	7.042
Cesión de bienes con opción de compra	130	92	74
Arrendamiento financiero: régimen especial	14.738	10.512	6.888
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	2	2	2
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	25.216	22.407	4.101
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	2.232	84	84
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	227	227	159
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	708	552	226
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	47.504	46.485	406
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	17	11	10
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	3.195	2.951	0
Deducción del fondo de comercio	1.293	963	697
Deducción del intangible de vida útil indefinida	586	498	346
Provisiones y gastos por pensiones	1.563	1.444	260
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	36.794	18.406	9.612
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	3.552	2.900	826
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	0	0	0
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	110	110	110
Aplicación del valor normal de mercado	114	103	80
Ingresos por donaciones por terceros	14	14	14
Corrección rentas depreciación monetaria	6.923	6.411	3.563
Gts.oper.acciones propias	309	160	122
Errores contables	8.267	4.708	1.694
Operaciones a plazos	14.351	14.351	10.347
Reversión del deterioro valor patrimonial	173	171	75
Rentas negativas art.19.11 y 12	134	134	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	4.104	3.720	1
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	13.180	6.221	3.769
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	3.226	2.665	410
Exención por doble imposición internacional	419.807	419.657	107.783
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	8.476	7.482	4.690
Reducción ingresos activos intangibles	122	122	78
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	2.279	1.748	531
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	6.086	5.530	2.924
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	60.829	57.894	20.112
Transparencia fiscal internacional	602	602	0
Régimen ent.parcialmente exentas	14.929	6.076	6.801
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	338	244	18
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	18.676	15.571	982
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	170	170	170
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	4.132	3.797	3.712
Reserva para inversiones en Canarias	51.041	51.041	50.692
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	15	15	15
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	1	1	1
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	1	1	1
Otras correcciones al resultado	37.558	16.408	5.302
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	1.569.122	4.578.082	4.074.849
Compensaciones de B.I. negativas	780.375	759.912	153.076
Base imponible positiva	3.921.791	3.868.039	3.921.791

Notas

Unidades: Importe en miles de euros