Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	131.753	24.333	13.980
Resultado contable	4.570.941	7.755.044	4.687.388
A U M E N T O S	4.404.419	1.872.377	1.115.161
Impuesto sobre Sociedades	442.577	377.735	324.151
Aumentos diversos	3.961.842	1.494.642	791.010
Diferencias entre amortización contable y fiscal	4.053	1.393	1.460
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	29.430	15.213	20.788
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	25	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	78	70	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	1.149	1.141	1.132
Otros supuestos de libertad de amortización	358	102	223
Pymes: libertad amortización	619	105	64
Pymes: amortiz.acelerada	462	218	140
Cesión de bienes con opción de compra	1	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	3.227	1.631	1.415
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	59.567	1.743	23.496
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	4.502	0	201
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	80	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	699	8	53
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	508.455	134.488	327.154
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	18.918	1.753	1.942
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	0	0	0
Deducción del intangible de vida útil indefinida	3	2	0
Provisiones y gastos por pensiones	106	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	718.571	14.357	18.460
Gastos por donativos y liberalidades	3.701	1.960	548
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	33.050	12.357	394
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	802.473	30.183	142.527
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	2.942	12	12
Otros gastos no deducibles	104.902	7.485	22.379
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	594	0	3
Aplicación del valor normal de mercado	1.084.492	1.059.947	9.403
Ingresos por donaciones por terceros	46	0	0
Errores contables	2.816	87	354
Operaciones a plazos	4.052	2.133	3.186
Reversión del deterioro valor patrimonial	128	28	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	37.894	2.853	69
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	9	9	9
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	53.126	116	34.323
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	352.379	150.009	112.278
Reinversión de beneficios extraordinarios	203	105	78
Gastos no deducibles por reinversión	87	3	3
Exención por doble imposición internacional	9.325	450	6.544
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	196	97	101
Soc.y fondos capital-riesgo	219	219	0
Valor.bienes y derechos	8.903	7.869	8.903
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	351	351	0
Transparencia fiscal internacional	1.567	1.567	1.567
Régimen ent.parcialmente exentas	4.630	2.368	995
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	2.201	31	31
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	13.489	6.683	668
Rég.entidades navieras	13.867	5.346	13.867
Por reserva para inversiones en Canarias	715	96	560
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	29.679	1.150	29.679
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	775	628	762
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	42.730	28.274	5.239
D I S M I N U C I O N E S	8.025.740	6.769.793	3.050.030
Impuesto sobre Sociedades	737.373	131.435	69.523
Disminuciones diversas	7.288.366	6.638.358	2.980.507
Diferencias entre amortización contable y fiscal	581	542	416
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	69	27	4
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	3.428	1.208	3.393
Otros supuestos de libertad de amortización	26	26	6
Pymes: libertad amortización	334	283	157
Pymes: amortiz.acelerada	286	184	127
Cesión de bienes con opción de compra	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	2.166	499	258
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	5.422	2.993	1.767
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	110	29	29
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	215	210	179
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	444.800	201.293	239.793
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	12.153	1.275	1.112
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	6.501	6.384	2.033
Deducción del fondo de comercio	8.466	609	121
Deducción del intangible de vida útil indefinida	3	1	1
Provisiones y gastos por pensiones	38	38	38
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	78.384	14.196	6.041
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	438.659	343.912	60.212
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	16.876	16.876	0
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	4	4	4
Revalorizaciones contables	92	92	92
Aplicación del valor normal de mercado	65.987	65.468	792
Ingresos por donaciones por terceros	96.820	96.779	95.915
Corrección rentas depreciación monetaria	2.740	2.529	2.100
Gts.oper.acciones propias	488	382	336
Errores contables	29.694	423	2.157
Operaciones a plazos	12.073	12.070	11.471
Reversión del deterioro valor patrimonial	1.233	1.086	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	5	5	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	37	37	35
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	5.412	4.539	4.128
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	16.961	14.360	2.991
Exención por doble imposición internacional	1.860.759	1.715.978	282.999
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	280.854	274.518	875
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	2.353	2.295	106
Soc.y fondos capital-riesgo	95.447	95.447	0
Valor.bienes y derechos	10.909	10.909	9.559
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	3.649.810	3.630.816	2.190.791
Transparencia fiscal internacional	4.992	4.992	4.992
Régimen ent.parcialmente exentas	6.442	4.363	1.217
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.423	154	148
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	18.319	13.913	644
Montes vecinales en mano común	162	162	103
Régimen entidades navieras	29.233	21.022	29.233
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	280	279	271
Reserva para inversiones en Canarias	11.744	11.744	11.713
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	15	9	9
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	65.562	63.396	12.140
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	949.698	2.857.737	2.752.643
Compensaciones de B.I. negativas	532.280	507.985	64.688
Base imponible positiva	2.687.955	2.523.631	2.687.955

Notas

Unidades: Importe en miles de euros