- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Dimensión: Mediana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.255 | 945 | 932 |
| Resultado contable | 379.942 | 1.678.918 | 1.297.324 |
| A U M E N T O S | 2.890.394 | 1.454.427 | 1.852.018 |
| Impuesto sobre Sociedades | 671.211 | 582.216 | 613.911 |
 Aumentos diversos | 2.219.183 | 872.210 | 1.238.107 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 138.147 | 35.387 | 126.756 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 293.324 | 212.388 | 222.291 |
| Amort. inmovilizado I+D | 292 | 292 | 292 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.637 | 907 | 1.637 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.316 | 7.084 | 7.577 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 15.577 | 13.359 | 14.200 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.694 | 7.629 | 8.363 |
| Pymes: libertad amortización | 531 | 334 | 290 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 23 | 23 | 23 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 202 | 79 | 202 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 30.070 | 23.681 | 23.000 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 18 | 0 | 18 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 71.676 | 25.008 | 39.112 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 13.201 | 8.813 | 11.267 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 1.955 | 63 | 63 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 41.382 | 12.173 | 17.300 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.965 | 2.965 | 2.965 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 27.221 | 166 | 516 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.998 | 739 | 856 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.246 | 6.296 | 6.892 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 478.762 | 195.596 | 227.711 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 17.576 | 14.690 | 16.175 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 189 | 0 | 189 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 376.645 | 9.579 | 25.024 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 817 | 771 | 771 |
| Otros gastos no deducibles | 36.384 | 21.524 | 24.851 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 180 | 180 | 180 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.111 | 556 | 556 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 10 | 0 | 3 |
| Errores contables | 8.943 | 7.884 | 760 |
| Operaciones a plazos | 2.586 | 1.696 | 1.696 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 652 | 262 | 651 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 103 | 103 | 103 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 1.469 | 1.469 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.796 | 13.054 | 13.029 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 240.253 | 23.798 | 192.613 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 620 | 154 | 380 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 318 | 201 | 201 |
| Exención por doble imposición internacional | 130 | 41 | 41 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 2.984 | 0 | 2.984 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.050 | 2.757 | 2.695 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 19 | 19 | 19 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 318.581 | 197.193 | 207.040 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.029 | 2.849 | 2.620 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.152 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 8.044 | 8.044 | 8.044 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 313 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 162 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 127 | 59 | 59 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 343 | 341 | 341 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 29.358 | 12.004 | 25.750 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.278.233 | 757.448 | 713.711 |
| Impuesto sobre Sociedades | 84.834 | 19.909 | 19.834 |
| Disminuciones diversas | 1.193.399 | 737.539 | 693.877 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 23.362 | 13.856 | 13.424 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.501 | 1.139 | 1.327 |
| Amort. inmovilizado I+D | 283 | 113 | 283 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.304 | 849 | 1.304 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.045 | 9.045 | 9.045 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.692 | 2.560 | 2.692 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 918 | 339 | 895 |
| Pymes: libertad amortización | 370 | 370 | 370 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 48 | 48 | 48 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 22.196 | 19.049 | 16.771 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 92 | 0 | 92 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 42.268 | 18.668 | 33.866 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 12.574 | 7.249 | 10.682 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 14.773 | 6.111 | 5.614 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.358 | 1.358 | 143 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 547 | 157 | 264 |
| Deducción del fondo de comercio | 12.620 | 10.111 | 10.507 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.534 | 148 | 1.093 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11.106 | 9.920 | 10.111 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 419.761 | 173.518 | 167.406 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.175 | 1.032 | 1.018 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 823 | 823 | 823 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 201 | 201 | 201 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 4 | 4 | 4 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.570 | 477 | 788 |
| Gts.oper.acciones propias | 4 | 0 | 0 |
| Errores contables | 15.454 | 14.959 | 4.464 |
| Operaciones a plazos | 2.942 | 2.371 | 2.371 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 629 | 230 | 629 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 18.597 | 18.597 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 20.245 | 18.856 | 18.133 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.554 | 2.548 | 1.564 |
| Exención por doble imposición internacional | 38.094 | 37.109 | 37.510 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 6.641 | 5.949 | 6.170 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 8.820 | 7.928 | 8.811 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.429 | 3.434 | 3.444 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 892 | 892 | 892 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 602 | 602 | 602 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 393.841 | 274.884 | 249.018 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2 | 2 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 404 | 404 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 16.687 | 16.687 | 16.687 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.695 | 4.694 | 4.562 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 11.204 | 11.204 | 11.204 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 14.594 | 14.505 | 14.505 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 46.944 | 24.538 | 24.542 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.992.531 | 2.376.325 | 2.436.059 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 183.985 | 154.664 | 110.353 |
| Base imponible positiva | 2.325.706 | 2.243.851 | 2.325.706 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
