- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Dimensión: Mediana , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 323 | 229 | 204 |
| Resultado contable | -48.556 | 543.766 | 356.632 |
| A U M E N T O S | 1.425.726 | 513.977 | 1.096.046 |
| Impuesto sobre Sociedades | 294.965 | 175.932 | 287.584 |
 Aumentos diversos | 1.130.761 | 338.045 | 808.462 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.853 | 6.831 | 6.908 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 85.027 | 38.628 | 58.417 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.132 | 1.132 | 1.132 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 747 | 343 | 459 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.689 | 5.051 | 5.101 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.068 | 1.848 | 1.847 |
| Pymes: libertad amortización | 18 | 18 | 17 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 917 | 14 | 10 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.784 | 5.577 | 6.875 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 23.955 | 18.118 | 19.463 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 975 | 774 | 741 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 35.881 | 2.617 | 27.929 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 765 | 197 | 765 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 28.062 | 0 | 28.062 |
| Deducción del fondo de comercio | 4.951 | 28 | 28 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 241 | 183 | 230 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 140.058 | 45.999 | 121.554 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.856 | 1.077 | 1.078 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 110.670 | 9.236 | 98.862 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 16.409 | 10.904 | 11.698 |
| Otros gastos no deducibles | 15.012 | 5.764 | 7.191 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 27 | 27 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7 | 7 | 7 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 1.570 | 792 | 1.291 |
| Operaciones a plazos | 19.680 | 12.519 | 17.994 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.381 | 2.381 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.038 | 11.004 | 11.004 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 402.400 | 4.439 | 263.998 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.671 | 15 | 1.671 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 63 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 208 | 26 | 26 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1.470 | 1.091 | 1.091 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 109.624 | 104.455 | 105.323 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.727 | 0 | 1.727 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.023 | 4.023 | 4.023 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 185 | 158 | 162 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 46.870 | 41.427 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 318 | 318 | 318 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 353 | 353 | 300 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 26.075 | 672 | 1.159 |
| D I S M I N U C I O N E S | 680.875 | 322.125 | 482.994 |
| Impuesto sobre Sociedades | 73.011 | 7.757 | 22.006 |
| Disminuciones diversas | 607.864 | 314.369 | 460.988 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 879 | 488 | 440 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 86 | 4 | 9 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 622 | 622 | 622 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 23 | 23 | 23 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 221 | 0 | 221 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 169 | 47 | 169 |
| Pymes: libertad amortización | 462 | 462 | 460 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 954 | 839 | 836 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 25 | 0 | 25 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.787 | 2.179 | 2.484 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 14.816 | 7.764 | 6.549 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 8 | 8 | 8 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 10.952 | 90 | 322 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 140 | 27 | 27 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.107 | 470 | 852 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4 | 4 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 384 | 48 | 339 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 137.412 | 55.007 | 109.093 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 5.543 | 5.003 | 5.304 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.352 | 1.352 | 1.352 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 66 | 1 | 1 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 6.564 | 3.597 | 6.497 |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 6.677 | 3.179 | 1.697 |
| Operaciones a plazos | 8.098 | 6.618 | 7.218 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.644 | 5.644 | 160 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 5.526 | 5.526 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 19.188 | 15.385 | 14.572 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.447 | 1.148 | 892 |
| Exención por doble imposición internacional | 170.866 | 11.668 | 160.579 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 18.828 | 17.066 | 16.584 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 188 | 188 | 188 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 99.915 | 97.566 | 96.183 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.933 | 0 | 4.933 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.019 | 4.019 | 4.019 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 52.956 | 47.725 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 5.988 | 5.988 | 5.988 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 12.082 | 12.082 | 12.082 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.932 | 2.531 | 256 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 699.278 | 738.599 | 972.667 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 60.382 | 56.205 | 43.285 |
| Base imponible positiva | 929.382 | 699.488 | 929.382 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
