- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Industria
Dimensión: Mediana , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Industria
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.327 | 1.006 | 967 |
| Resultado contable | 1.569.454 | 2.744.353 | 2.224.922 |
| A U M E N T O S | 2.452.546 | 1.610.317 | 1.735.170 |
| Impuesto sobre Sociedades | 809.015 | 735.249 | 707.741 |
 Aumentos diversos | 1.643.531 | 875.068 | 1.027.430 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 47.119 | 30.505 | 29.288 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 475.658 | 360.965 | 371.571 |
| Amort. inmovilizado I+D | 8.585 | 3.408 | 3.319 |
| Libertad amort.gastos I+D | 12.763 | 9.773 | 10.995 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 33.222 | 30.305 | 31.580 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 40.969 | 36.777 | 37.991 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 85.237 | 76.653 | 82.016 |
| Pymes: libertad amortización | 222 | 222 | 222 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 71 | 71 | 71 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 26.166 | 20.750 | 19.835 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 33 | 33 | 33 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 58.605 | 15.896 | 15.626 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 7.717 | 6.122 | 6.117 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 1.557 | 1.321 | 1.408 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 54.431 | 31.771 | 28.735 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 835 | 259 | 835 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 11.143 | 9.933 | 10.268 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.624 | 2.510 | 2.510 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11.746 | 6.155 | 6.225 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 303.049 | 101.003 | 170.383 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.858 | 8.710 | 8.737 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.193 | 1.193 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 49.738 | 146 | 21.512 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 137.812 | 13.044 | 66.113 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 2.645 | 1.168 | 1.251 |
| Otros gastos no deducibles | 48.681 | 31.755 | 33.223 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 4.317 | 2.930 | 2.918 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 721 | 713 | 686 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 283 | 274 | 274 |
| Errores contables | 4.749 | 3.666 | 3.780 |
| Operaciones a plazos | 3.199 | 2.468 | 2.876 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 316 | 24 | 24 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 336 | 16 | 16 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 565 | 565 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 21.826 | 5.532 | 5.200 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 69.791 | 19.345 | 33.044 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 667 | 639 | 410 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 972 | 926 | 942 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 461 | 461 | 459 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.460 | 4.086 | 4.108 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 56.640 | 365 | 365 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.529 | 1.263 | 1.342 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 24.704 | 19.265 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.979 | 1.776 | 1.304 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 250 | 250 | 249 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 195 | 188 | 188 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 12.891 | 9.868 | 9.380 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.579.793 | 1.114.589 | 656.182 |
| Impuesto sobre Sociedades | 187.381 | 53.001 | 52.053 |
| Disminuciones diversas | 1.392.412 | 1.061.587 | 604.130 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 31.244 | 17.862 | 16.828 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 667 | 451 | 411 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.665 | 3.665 | 3.616 |
| Libertad amort.gastos I+D | 16.370 | 14.324 | 14.333 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 12.734 | 12.383 | 12.734 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 12.319 | 12.103 | 12.319 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 172.094 | 170.715 | 171.832 |
| Pymes: libertad amortización | 959 | 959 | 206 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 606 | 606 | 606 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 13 | 13 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.576 | 8.123 | 8.344 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 704 | 704 | 704 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 53.242 | 13.424 | 14.414 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 3.697 | 2.918 | 2.990 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 432 | 432 | 432 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5 | 5 | 5 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 82.898 | 11.044 | 6.285 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 290 | 64 | 290 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 809 | 779 | 779 |
| Deducción del fondo de comercio | 14.626 | 8.086 | 7.462 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 805 | 555 | 611 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.897 | 3.653 | 3.783 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 253.491 | 134.432 | 100.626 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 4.484 | 2.602 | 2.602 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 196 | 187 | 196 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 66 | 66 | 66 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.441 | 2.441 | 2.441 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 118.682 | 118.682 | 10 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.327 | 1.891 | 1.090 |
| Gts.oper.acciones propias | 26 | 25 | 25 |
| Errores contables | 30.317 | 13.689 | 12.877 |
| Operaciones a plazos | 1.086 | 1.086 | 1.086 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.146 | 1.912 | 384 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 28.333 | 24.853 | 7.355 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 39.424 | 27.822 | 12.235 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11.528 | 6.159 | 3.556 |
| Exención por doble imposición internacional | 360.002 | 340.484 | 105.421 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 2.392 | 2.382 | 2.372 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 7.346 | 7.344 | 7.344 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 24.358 | 22.905 | 21.402 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 522 | 522 | 522 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 8.000 | 8.000 | 8.000 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 244 | 69 | 69 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 26.343 | 21.006 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.063 | 2.063 | 2.044 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 442 | 442 | 442 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 22.682 | 22.550 | 22.511 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 17.820 | 15.105 | 10.473 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.443.301 | 3.241.176 | 3.305.005 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 259.625 | 245.992 | 189.448 |
| Base imponible positiva | 3.115.556 | 3.072.611 | 3.115.556 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
