- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Información y Comunicaciones
Dimensión: Pequeña , Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 3.180 | 2.228 | 1.805 |
| Resultado contable | 90.350 | 661.408 | 553.169 |
| A U M E N T O S | 639.141 | 388.021 | 356.241 |
| Impuesto sobre Sociedades | 224.091 | 188.741 | 179.759 |
 Aumentos diversos | 415.051 | 199.280 | 176.482 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.413 | 5.850 | 4.951 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 73.696 | 46.489 | 41.584 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.823 | 1.823 | 1.823 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.375 | 961 | 807 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.289 | 1.689 | 1.687 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.687 | 6.465 | 6.356 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.859 | 1.433 | 1.342 |
| Pymes: libertad amortización | 1.966 | 1.675 | 1.621 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.191 | 1.046 | 909 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.607 | 1.043 | 846 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.550 | 605 | 605 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 31.707 | 8.709 | 7.720 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 6.863 | 1.432 | 1.408 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 176 | 157 | 157 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 64 | 21 | 21 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 19.205 | 10.966 | 5.071 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 26 | 16 | 6 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 88 | 88 | 88 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.157 | 73 | 829 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.972 | 2.143 | 2.371 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 90.908 | 63.989 | 55.623 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.569 | 1.659 | 1.597 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 13 | 13 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 91 | 8 | 5 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 30.695 | 4.507 | 8.806 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.346 | 783 | 785 |
| Otros gastos no deducibles | 19.783 | 7.627 | 7.671 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 87 | 87 | 87 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 48 | 12 | 12 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2.550 | 0 | 0 |
| Errores contables | 893 | 406 | 225 |
| Operaciones a plazos | 26.493 | 51 | 51 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 61 | 40 | 40 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 163 | 163 | 163 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.647 | 2.580 | 1.703 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11.324 | 576 | 7.134 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 59 | 44 | 44 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 374 | 304 | 304 |
| Exención por doble imposición internacional | 60 | 60 | 57 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 55 | 55 | 47 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 799 | 651 | 786 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.862 | 3.202 | 1.015 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 173 | 88 | 63 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 38.609 | 9.376 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 49 | 49 | 49 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 646 | 646 | 628 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 7.196 | 6.681 | 6.555 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.781 | 2.938 | 2.828 |
| D I S M I N U C I O N E S | 385.205 | 227.883 | 120.749 |
| Impuesto sobre Sociedades | 82.078 | 22.124 | 14.570 |
| Disminuciones diversas | 303.127 | 205.759 | 106.179 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 12.055 | 10.169 | 4.235 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 101 | 95 | 19 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.998 | 2.998 | 2.998 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.801 | 4.454 | 2.959 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.453 | 2.453 | 1.874 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.361 | 3.357 | 3.303 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 326 | 326 | 326 |
| Pymes: libertad amortización | 3.154 | 2.986 | 2.406 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.499 | 3.436 | 982 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 786 | 569 | 498 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.912 | 433 | 556 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 16.455 | 7.437 | 5.988 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 248 | 230 | 230 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 525 | 342 | 373 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 11 | 11 | 11 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 12.649 | 11.332 | 1.241 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.162 | 42 | 42 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.787 | 1.456 | 1.365 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 633 | 632 | 42 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.299 | 867 | 783 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 67.162 | 50.934 | 29.798 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.432 | 2.392 | 95 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 39 | 39 | 39 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 259 | 255 | 255 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 286 | 286 | 270 |
| Gts.oper.acciones propias | 245 | 81 | 81 |
| Errores contables | 26.909 | 25.371 | 987 |
| Operaciones a plazos | 36.278 | 11.819 | 1.160 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 13 | 9 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.000 | 2.736 | 1.628 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 484 | 22 | 52 |
| Exención por doble imposición internacional | 35.884 | 33.058 | 33.202 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1.551 | 1.187 | 1.290 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 385 | 385 | 40 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.290 | 2.413 | 2.400 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 552 | 515 | 515 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.682 | 4.013 | 747 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 39.915 | 13.001 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 61 | 61 | 61 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 776 | 776 | 776 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 33 | 33 | 33 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 32 | 32 | 32 |
| Otras correcciones al resultado | 4.641 | 2.719 | 2.485 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 344.364 | 821.623 | 788.739 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 129.986 | 116.816 | 40.378 |
| Base imponible positiva | 748.361 | 739.289 | 748.361 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
